某股份财务资料新制度平台构建方案.ppt

中捷股份子公司资金计划管理制度——导读 核心目的: 通过该制度的设立，统一管理规划调剂中捷股份内部资金，加强结算、信贷、资金调剂的规范化管理，提高资金的利用率 涉及的母公司部门: 财务中心 涉及的子公司部门: 财务部 主要内容: 主要涉及到资金计划的组织体系、管理内容、资金计划编制程序、资金计划的控制、经营计划的编制、对计划指标的管理以及在计划实施过程中的监控和对偏差的分析 制度中提供了各级单位的用款计划表的模版等附件 管控体系中的实施时间紧急性评级(建议分高\中\低三个层次): 高 低 三、财务管控 中捷股份子公司财务分析制度——导读 核心目的: 为有效地控制经营过程，促进股份公司及下属企业围绕经营财务目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证中捷股份总体经营目标的实现，特制定本制度。 涉及的母公司部门: 财务中心 涉及的子公司部门: 财务部门（子公司其它职能提供必要的数据支持） 主要内容: 主要涉及到财务分析的组织管理体系 、财务分析的内容及主要指标、财务分析方法程序、财务分析例会、财务分析报告 制度中提供了财务分析报告模板等附件 管控体系中的实施时间紧急性评级(建议分高\中\低三个层次): 高 低 三、财务管控 65 审计管控体系核心权限界面划分 股份公司总部 负责审核中屹各项经营数据的真实性； 负责对中屹进行常态审计和非常态审计，并对中屹审计的问题进行监控整改 负责审核中屹公司的内部管理审计与经济责任审计、离任审计等 中屹公司 接受并积极配合股份公司审计部的审计，并对问题积极整改 审计管控体系归口部门：股份公司审计部 四、审计管控 66 审计条线的管理工作层次关系说明： 1、总部审计部对子公司的日常审计工作由审计经理与审计员组织，专项审计工作或其他必要情况时，由总部向其他子公司抽调财务人员组成总部临时审计工作组，对相关子公司进行审计。 2、子公司财务负责人、财务内审人员、价格内审人员由总部委派任命，在子公司工作，受子公司总经理领导。财务负责人、内审负责子公司日常票据的合法性、合理性、准确性、规范性；价格内审负责子公司日常采购业务的价格合理性、数量合理性。 3、总部的审计经理（临时审计工作组）负责对子公司所有部门进行全面的审计，并同时包括对子公司财务内审、价格内审人员的工作质量与责任心进行审计。 四、审计管控 67 审计管控体系的制度构成 中捷股份内部审计管理制度 中捷股份内部审计工作细则指导手册 中捷股份内部审计所需提供资料 四、审计管控 中捷股份公司审计管理制度——导读 核心目的: 为了实现审计工作法制化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作规程的若干规定》，结合中捷股份公司工作实践，制定本规程。 涉及的母公司部门: 审计部 涉及的子公司部门: 子公司所有部门、以及子公司财务内审人员、价格内审人员 主要内容: 本规程的内容包括审计人员在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。 管控体系中的实施时间紧急性评级(建议分高\中\低三个层次): 高 低 四、审计管控 69 人力资源管控体系核心权限界面划分 股份公司总部 指导中屹根据总部规范，建立统一的人力资源管理政策及制度 负责审批中屹总经理、财务总监的任命、考核以及薪酬管理 负责组织中屹内部高级人才与后备年轻干部的统一培养、调拨与职业发展规划 负责提供共享的和专业的人力资源服务，落实子公司之间人力资源配置协调以及专项业务指导 中屹公司 在公司总体人力资源战略框架下，负责本公司日常人力资源管理工作 协助股份公司总部对总经理、财务总监进行考察、评估 负责本公司员工的考核、薪酬与评估、劳动关系管理 人力资源管控体系归口部门：股份公司人力资源中心 五、人力资源管控 70 人力资源管理条线的管理工作层次关系示意图： 总部的人力资源中心负责子公司总监、总助、副总以上高层的聘任、培训、绩效、薪酬等人事管理工作。 管理工作层次关系说明： 人力资源中心经理 招聘培训主管 绩效薪酬主管 子公司 总监、总助、副总以上高层 五、人力资源管控 31 中捷股份财务型管控中的管控要点：六大职能管控线+信息管控线 信息管控线 …………… 经营计划管控体系 投资管控体系 财务管控体系 审计管控体系 人力资源管控体系 品牌管控体系 32 在七条管控线上，分别对股份公司与中屹公司之间的权限界面进行划分 投资管控体系的权限划分； 经营计划管控体系的权限划分； 品牌管控体系的权限划分； 财务管控体系的权限划分； 审计管控体系的权限划分； 人力资源管控体系的权限划分； 信息管控体系的权限划分。 33 配合本文件需要阅读的制度文本清单 经营计划管控 公司经营计划管理制度 公司经营责任书管理办法 公司经