银行股份公司内部控制管理暂行手册.doc

PAGE / NUMPAGES 11农村22银行股份有限公司 内部操纵治理暂行方法 第一章 总 则 第一条 为促进11农村22银行股份有限公司（以下简称“本行”）建立健全内部操纵，切实转换治理体制和经营机制，保障其安全稳健运行，依照《中华人民共和国银行业监督治理法》、《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国22银行法》、《22银行内部操纵指引》、《企业内部操纵差不多规范》等法律法规和银行审慎监管的要求，制定本方法。 第二条 本行内部操纵是其为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中操纵、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条 本行内部操纵的目标是： （一）确保本行的经营活动严格遵循有关法律法规的规定，符合监管部门的要求，满足自身审慎经营的需要。 （二）确保本行正确处理内部操纵与业务进展的关系，通过实施有效的内部操纵，实现各项业务的可持续进展以及风险与收益的合理匹配。 （三）确保本行财务和治理信息的完整性、真实性、准确性和及时性。 （四）确保风险治理体系的有效性。 （五）最大程度发挥各级治理者和职员实行内部操纵的积极性、主动性和制造性，将内控文化扩大到每个业务部门和业务环节，成为全体职员职业态度和工作适应的一部分。 第四条 本行内部操纵应当遵循以下原则： （一）战略性原则 内部操纵是本行的核心竞争力。要从着眼于本行长远健康进展的高度建设相对稳定成熟的内部操纵机制，将内部操纵战略纳入本行的整体进展战略。 （二）重要性原则 内部操纵应当在全面操纵的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）全面性原则 内部操纵应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖各个操作环节和所有的部门及岗位，并由全体人员参与，以实现内部操纵的全方位监控、全过程监控和全员监控。 （四）审慎性原则 内部操纵应当以防范风险、审慎经营为动身点，本行的经营治理应充分遵循“内控先行”的原则，尤其是设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定出适当的内部操纵的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估。 （五）有效性原则 内部操纵应当具有高度的权威性，以保持内部操纵的客观性和公正性。任何人不得拥有不受内部操纵约束的权力，内部操纵存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （六）独立性原则 本行应建立职责清晰、权责明确的内部操纵机制。内部操纵的监督、评价部门应当独立于内部操纵的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级治理层报告的渠道。 （七）适应性原则 内部操纵应与本行的经营规模、业务范围和风险水平相适应，以合理的成本实现内部操纵目标，要依照业务的不断进展与创新进行自我调整，不断充实和改进，促进内部操纵机制的自我创新和自我完善。 第五条 本行建立与实施内部操纵应当包括以下五个要素： （一）内部操纵环境。内部操纵环境是本行实施内部操纵的基础。一般包括治理结构、机构设置及权责分配、政策和程序、人力资源、企业文化等。 （二）风险识不与评估。风险识不与评估指本行及时识不、系统评估经营活动中与实现内部操纵目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是内部操纵的前提和首先发挥职能的要素。 （三）内部操纵措施。内部操纵措施是指本行对所确认的风险采取的防范、操纵和化解风险的必要措施，以保证本行进展战略和经营目标得以实现而制定的政策、程序。它是内部操纵的核心。 （四）信息交流与反馈。信息交流与反馈是指本行对内部和外部信息进行识不、捕捉、传递、交流和反馈的活动，确保信息在本行、本行与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督评价与纠正。内部监督是本行对内部操纵建立与实施情况进行监督检查，评价内部操纵的有效性，发觉内部操纵缺陷，及时加以改进。它是内部操纵的再操纵。 第六条 本行应当依照有关法律法规和本制度构建内部操纵体系并组织实施。应结合自身实际重点关注本行公司治理、内部操纵流程、授权治理、授信治理、合规治理、全面风险治理、内部审计等重点环节，提高本行内部操纵的水平和效率。 第七条 本行应建立突发事件应急处理机制，制定应急预案，明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理，确保业务持续开展。 第二章　内部操纵环境 第八条　本行应建立良好的内部操纵环境，为达到切实有效的内部操纵制造各方面有利因素。内部操纵环境涵盖本行经营的所有要素、人员和机制，要紧包括但不限于以下要素：　 （一）产权制度　 （二）公司治理　 （三）内部操纵政策和程序　 （四）组织构架 （五）人员配备 （六）企业文化 （七）行业治理部门　 第九条　本行应按照现代企业制度的要求，以明晰产权关系为目标，建立科学的产权制度，设置合理的股权结构。既要防止因股权过于集中被少数大股东操纵，又要防止因股权过于分散被内部人操纵。股权发生变动时应按有关规定报监管部门审批。 第