迪华标准件公司财务管理办法.docxVIP

财务管理办法 1 目的 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，适应今后公司科学 化、规范化、现代化经营管理的需要，结合公司的具体情况，现制定本条例。 2 范围 本条例适用于本公司各部室、车间。 3 管理程序 3.1 公司财务机构设财务部，负责全公司的财务管理和会计核算。 3.2 财务部部长任免须经公司董事会批准，由总经理任免。 3.3 公司财务部根据业务需要设出纳、会计岗位。 3.4 务部要配备高素质的、责任心强的、有团体协作精神的财务人员，认真办理财会工作；财务人 员因故离职或工作变动时，需办妥交接手续，不得中断会计工作，并继续要对离岗以前发生的财务数 据负责。 3.5 会计人员应有明确的职责分工，堵塞漏洞，做到印章与票据分开，总经理印章由财务部部长掌管， 所有的记账凭证须经过两人填制和审核才有效。。 3.6 会计人员权责内容： 3.6.1全的会计核算帐务系统。 3.6.2财务规章，正确办理会计核算。 3.6.3及时地记录公司钱流和物流活动，反映公司经济业务、财务状况和经营成果。 3.6.4录保存商品的进货价格、销售价格、客户往来历史资料、往来账款、部门或个人的销售业绩、费用情况、利润状况等信息等重要信息，作为各需要部门的共享信息库。 4结算管理 4.1款项的付款程序，悉依照下列步骤办理： 4.1.1 原始凭证的审核： 采购、进货：财务部应根据采购部门核准的采购合同（订单）、统一发票、普通凭证，以及销售部、 品管部、仓库验讫的入库单，对货品、数量、价格进行综合审核。 预付、暂付款项：应根据合同或核准的订单，由业务经办人填具付款申请单。生产部由生产副总 审批，其它部门由各部门经理或主管审批，部门经理批核权在壹万元以内，超过壹万元则呈报总经理审准，送交财务部门审核。 4.1.2证的核准： 财务部门应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定，是否手续齐备，内容真实，金额正确， 符合财务制度后方可开具准付凭证。准付凭证按规定经由财务部部长或总经理核准后，送交出纳人员办理支付工作。 Q/RQ-G－49－2008 5.1.3 款项的支付： 出纳人员按要求正确办理款项支付。 5.2 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。 5.3 支付款项应在凭证上加签领款人亲笔签字或印章，付讫后注明付讫日期及经手人戳记。 6 费用报销管理 6.1 有关差旅，一律根据公司制定的标准支付，超过标准部分不予报销。特殊情况经总经理批示后处理， 差旅报销凭证需经本人签字，所属部门经理签字和财务部初核后，再经总经理批准后方可报销。 6.2 有关销售人员差旅报销，依照《驻外销售管理规定》执行。 6.3 总公司收分公司的款项以盖有财务章与出纳签字的收据为凭，其他单据（如：银行账单或费用报 销单）均只作附件。 分公司收总公司款项也均以盖有财务章与出纳签字的收据为凭，其他单据（如：个人条子、发货单、发票、银行账单）均只作附件。 关于分公司的费用，根据有关规定可以在总公司报销的单据，由分公司汇总单据，单据均应编 号，汇总表上注明几号至几号，并开一张费用总额的收据，收据上也应注明单据的编号（几号至几号）。在每月25日前用邮政快件寄回总公司（寄回的单据有：收据的客户联、汇总表、费用单据）。总公司复核后，如发现不符总公司报销规定的单据，总公司用传真回报，分公司应在下一张收据中注明扣除。 7 出借款管理 7.1 因工作关系出差需借支旅差费或临时借款的，必须先到财务部填写好借款凭证后，须呈报总经理 批准，财务部方可办理暂借款；借款人回公司后必须在一周内到财务结清借款，超过一周无故未报销 者，财务将从借款员工工资中扣除。 7.2 生产部的外出采购需暂借采购用款的，要生产副总批示的生产部采购申请单方可申请借款。本暂借款清款时，必须凭仓库的入库单及被购者的正式的收款证明，方可与财务部核销清款。 7.3 原则上不予私人借款。若外单位、个人因故确需私人借款的，一律报总经理审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。总借款额不得超过其本人月工资总额的一半金额。 9 采购、进货管理 9.1 生产部门根据业务需要制定采购计划，充分了解供应商的具体情况，除总经理特许可以口订的以 外，其它进货一律要签订购货合同（订单），写明供应商名称、商品名称、数量、价格、交货要求、质量要求、货款结算要求等基本要素，并且在二天内及时将合同（订单）复印件交一份给财务部备案。 9.4 用现金采购零星商品的，采购员工凭仓库入库单和供货单位有效收款凭据，经部门经理签字，到 财务部报销。 9.5 财务部每月要检查和统计定购予付款及订单执行情况，对货已发却无入库单注销挂账金