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昆仑燃气资金池的管理与创新 昆仑燃气资金池的管理与创新 昆仑燃气资金池的管理与创新昆仑燃气资金池的管理与创新 2018年 05月 04 日 昆仑燃气成立几年来，结合公司实际情况，探索搭建了资金池，在满足控股公司法人治理 结构要求和内部财务管理等方面进行了有益尝试。 一、一、资金池的运行方式资金池的运行方式 一一、、资金池的运行方式资金池的运行方式 昆仑燃气资金池主要采取资金收支两条线和富余资金集中两种方式，以委托贷款为主要手 段。根据公司所属单位现金流情况，结合所属单位性质、管理要求等采取不同的资金管理 方式，执行有差异的资金政策。对无法实施资金集中的控股子公司，通过股利分配实现资 金上收。 （一）分公司收支两条线 根据昆仑燃气与商业银行签订的资金管理协议，分公司实行收支两条线管理，通过账户分 设实现收入账户资金按预定路径自动归集，依据资金计划向支出账户下拨长短期负息资金， 内部计息、有偿使用，并实行透支管理，降低银行存款沉淀。 （二）子公司委托贷款 1.对于全资子公司和部分资金流富余的控股子公司实行限额收支两条线管理，即以收定支 （以上存资金作为下拨资金的限额），通过委托贷款的形式有偿集中。 2.对于短期内资金流富余的控股子公司通过委托贷款的形式完成集中，按日计息，并承诺 提取上存资金 3日内到账。对控股子公司的资金缺口，在取得合作股东提供的担保和同意 纳入昆仑燃气资金池管理的股东会、董事会及监事会决议后，发放委托贷款解决。发放的 委托贷款按资金用途分为固定资产贷款、流动资金贷款、资产收购贷款和安全隐患整改专 项贷款四类，借鉴金融机构风险控制经验，依据内部企业信用等级评定和贷前检查等资料 从严、从紧、从短（贷款期限一般为三年以下，需分批提款）给予资金支持。 对子公司实施资金池管理的先决条件是母公司对子公司的财务实行集权管理，子公司必须 严格执行母公司的财务管理制度。因此，昆仑燃气积极开展与合作股东的沟通协作，广泛 进行资金政策宣传，与有关业务部门配合，利用股东座谈会以及经济分析会等多种渠道， 结合一对一、面对面沟通等形式，宣讲昆仑燃气资金池业务，促进合作股东正确理解资金 池的实质和益处。依法合规实施资金集中，严格遵照法人治理结构的要求，经合作股东方 书面同意后，才实施资金集中管理，尊重合作股东的选择。 二、二、资金池管理的主要举措资金池管理的主要举措 二二、、资金池管理的主要举措资金池管理的主要举措 昆仑燃气资金池建设以银行账户集中管理、资金计划集中管理、票据集中管理为基础，以 资金集中和债务集中为核心，运用各种方法和措施进行实施。 （一）账户统一管理 实施账户“三统一”管理，实现风险源头控制，即所属单位开立、变更、撤销账户均需昆 仑燃气财务部门审批；所属单位账户统一由财务部门办理，由财务总监（财务负责人）审 批；统一由财务人员在财务管理信息系统进行账户维护。定期开展账户清理，杜绝冗余账 户出现。昆仑燃气在指定银行开立公司收、支总账户，实行收支两条线的分公司在指定银 行分别开立一个收入账户和一个支出账户。收入账户性质为一般存款账户或专用存款账户， 支出账户性质为基本存款账户或专用存款账户。收入账户为零存款账户，用于各种形式资 金收入的收存和上划。支出账户为透支账户，用于支付各项资金支出以及收存上级单位的 限额拨款，根据资金计划从支出账户中日间实额支付，通过公司账户每日补平。实行富余 资金集中的所属单位在昆仑燃气委托的中油财务公司开立专户，用于集中资金收拨和计息。 （二）规范票据管理 昆仑燃气对所属单位票据业务实行集中管理，所属单位票据业务仅限于银行承兑汇票业务， 不得开具和收取商业承兑汇票。为减少资金占用并保障资金安全，所属单位销售产品原则 上不得收取银行承兑汇票，确需收取的，必须履行完善的审批流程和备案制度，经项目公 司总经理办公会审批、区域公司和昆仑燃气财务部门审批或备案。收取的银行承兑汇票， 只限于四大国有银行和全国性的十家股份制银行，按照“谁收取，谁清欠”的原则，逐级 负责银行承兑汇票的管理及后续事宜。收取的银行承兑汇票，视同现金管理，遵循与预留 印鉴相分离的原则进行保管，并建立“银行承兑汇票备查登记簿”，记录中应包含各环节 的必要内容，并定期盘点，保证账实相符。银行承兑汇票的背书转让、贴现和承兑视同现 金收支，按照资金授权审批程序进行办理，