M地产公司全面预算管理信息化建设的实践.pdf

MM 地产公司全面预算管理信息化建设的实践地产公司全面预算管理信息化建设的实践 MM 地产公司全面预算管理信息化建设的实践地产公司全面预算管理信息化建设的实践 2016年 11月 23 日 摘要：摘要：随着房地产行业的转型升级和信息技术的快速发展，多元化地产公司传统的手工预 摘要摘要：： 算管理已经不能满足企业发展的需求，实施全面预算管理系统对于加强企业管控、优化资 源配置具有重要意义。本文从 M地产公司实施全面预算管理系统的过程出发，重点介绍了 信息化条件下多元化公司实施预算管理存在的问题和解决方法。 关键词：关键词：多元化地产公司，全面预算管理，信息化 关键词关键词：： 全面预算管理是企业战略落地、资源配置、业绩考核、明确权责的有效管理工具，对于多 元化地产企业来说，通过编制预算的方式，能将公司管理层决策和年度发展目标结合起来， 对下属众多项目公司的资源进行合理分配，将参与的所有人员、所有环节纳入预算的管控 范围中。但在现实中，多元化地产公司由于业务范围广、项目多，集团公司编制预算过程 复杂、耗费时间多，预算的精确度难以满足企业精细化运营的要求，开发一套适合公司业 务特点的预算管理系统十分必要。 M 地产公司（以下简称 M公司）是一家多元化经营的商业地产开发运营平台，企业旗下设 有地产、商业投资、物业、影院等业务板块。在进行全面预算管理信息化建设之前，M公 司已有五年手工编制预算的历史，预算管理制度较为成熟，形成了涉及地产、物业、商业 等业务的预算编制表样，但在全面预算管理认识、编制、分析和控制等方面仍存在局限性。 一、一、MM 公司全面预算管理存在的问题公司全面预算管理存在的问题 一一、、MM 公司全面预算管理存在的问题公司全面预算管理存在的问题 1.全面预算编制范围与主体认识偏差。地产公司全面预算管理强调全方位编制、全过程控 制、全员参与，要求预算编制范围涵盖从拿地投资、项目竣工、销售、资金、费用等环节， 到利润表、资产负债表等报表预算环节。而 M公司预算编制局限于销售预算、成本费用预 算等，对于前期拿地、后续报表等过程预算有所欠缺。此外，M 公司预算编制的主体主要 为财务部门，预算编制因财务人员认识不足存在偏差。 2.滚动预算周期过长。年度预算是引领，滚动预算则要充分适应内外部环境的变化，有效 指引企业的日常经营活动。M 公司由于手工编制预算工作量大，数据冗杂，滚动预算周期 为半年。随着互联网的快速发展，房地产行业变化迅速，半年期滚动预算对于企业日常经 营的指导作用大为减弱。 3.预算分析、调整、控制能力不足。M 公司下属项目公司多，业务多元化，手工编制预算 导致实际数据分散，难以集中获取，在预算分析中往往不能根据预算的执行情况做出迅速 调整。此外，由于没有统一的数据共享平台，集团总部预算的执行情况、项目公司预算的 实际实施情况等得不到有效反馈，导致集团管理层人员不能及时获取市场和经营信息变化， 对下属公司、资源配置的控制能力较差。 二、二、MM 公司全面预算管理信息化建设实践公司全面预算管理信息化建设实践 二二、、MM 公司全面预算管理信息化建设实践公司全面预算管理信息化建设实践 结合 M公司全面预算管理现状和问题，在北京元年科技股份有限公司的协助下，M公司从 以下方面着手加强全面预算管理信息系统的建设： （一）以战略为指导，构建全面预算管理整体框架 M 公司管理层根据对外部市场环境前景的判断、企业内部能力的评估，并综合考虑历史经 营数据之后，制定了 3+2战略规划，以战略规划目标为指引确定年度目标，以年度目标为 参考编制年度预算，以年度预算和实际执行情况为指导编制滚动预算，以滚动预算的结果 对年度预算进行调整，具体流程如图 1。 （二）以业务为基础，构建符合多业态的预算管理体系 M