鞍重股份：2019年年度审计报告.PDF

审计报告 鞍山重型矿山机器股份有限公司 容诚审字[2020]110Z0068号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 1 目录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-6 2 合并资产负债表 7 3 合并利润表 8 4 合并现金流量表 9 5 合并所有者权益变动表 10-11 6 母公司资产负债表 12 7 母公司利润表 13 8 母公司现金流量表 14 9 母公司所有者权益变动表 15-16 10 财务报表附注 17-131 2 审 计 报 告 容诚审字[2020]110Z0068 号 鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称鞍重公司）财务报表， 包括20 19 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，20 19 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了鞍重公司20 19 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及20 19 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鞍重公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认事项 1、事项描述 3 参见财务报表附注三、28 “收入确认原则和计量方法”及五、32 “营业收入”。 2019 年度销售收入为222,151,305.73 元，比上年度增加20.08%。 由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险， 因此我们将收入确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入