温州宏丰：2019年年度审计报告.PDF

温州宏丰电工合金股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 温州宏丰电工合金股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-100 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZF10372 号 温州宏丰电工合金股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了温州宏丰电工合金股份有限公司（以下简称温州宏丰） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了温州宏丰2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于温州宏丰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）存货跌价准备计提 参见财务报表附注三、（十）“存货”及附注五、（九） 1、了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关 “存货”。 键内部控制的设计和运行有效性； 公司截止 2019 年 12 月 31 日存货余额 2 、获取公司存货跌价准备计算表，对存货可变现净 355,466,716.16 元，存货跌价准备金额 7,577,879.45 值以及存货减值计提金额进行复核，将管理层确定 元。公司的存货按成本和可变现净值孰低计量。 产 可变现净值时的估计售价、销售费用等与实际发生 成品和库存商品以该存货的估计售价减去估计的销 额进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 时做出的判断是否合理； 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以 3、结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 对长库龄存货进行重点检查，对存在减值迹