分众传媒：2019年年度审计报告.PDF

分众传媒信息技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 分众传媒信息技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-147 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZA11754 号 分众传媒信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称分众传媒） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了分众传媒2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于分众传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 第1 页 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的坏账准备 如财务报表附注三、（十）及附注五、（四） 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程 所述，截至2019 年12 月31 日，分众传媒 序主要有： 应收账款账面价值416,952.98 万元，占总 （1）结合本所内部信息技术专家的工作， 资产金额的22.30%。上述应收账款的余额 对信用政策及应收账款管理相关内部控制 重大，并且坏账准备的计提涉及重大管理层 的设计和运行有效性进行了评估和测试； 判断和假设，需考虑所有合理且有依据的信 （2 ）对于管理层按照信用风险特征组合计 息，包括客户历史还款情况、信用状况、行 提坏账准备的应收款项，结合信用风险特 业情况及前瞻性信息等，因此我们将该事项 征、账龄分析、预期信用损失率的确定以 作为关键审计事项。 及应收款项期后回款情况测试，评价管理 层对应收账款减值损失计提的合理性