汉缆股份：2019年年度审计报告.PDFVIP

青岛汉缆股份有限公司 审计报告 和信审字（2020）第000306 号 目 录 页 码 一、审计报告 1-5 二、已审财务报表及附注 1、合并及母公司资产负债表 6-9 2、合并及母公司利润表 10-11 3、合并及母公司现金流量表 12-13 4、合并股东权益变动表 14-15 5、母公司股东权益变动表 16-17 6、财务报表附注 18-96 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二〇年四月二十七日 青岛汉缆股份有限公司 报告正 文 审 计 报 告 和信审字(2020)第000306 号 青岛汉缆股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛汉缆股份有限公司 （以下简称“汉缆股份”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了汉缆股份 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及2019 年度合并及 公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉缆股份，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些 事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 如汉缆股份合并财务报表 “附注五.5”所述，截至 2019 年 12 月 31 日，汉缆应 收账款原值 2,446,436,166.84 元，坏账准备金额 235,333,586.91 元。管理层根据 应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照整个存续 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第1页 共 96 页 青岛汉缆股份有限公司 报告正 文 期内的预期信用损失计提损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账 款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依 据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为 基础