迦南科技：2019年年度审计报告.PDF

浙江迦南科技股份有限公司 2019 年度审计报告 2020 年 4 月 目 录 页 次 一、审计报告 1-6 二、财务报表 7-18 (一) 合并资产负债表 7-8 (二) 合并利润表 9 (三) 合并现金流量表 10 (四) 合并所有者权益变动表 11-12 (五) 母公司资产负债表 13-14 (六) 母公司利润表 15 (七) 母公司现金流量表 16 (八) 母公司所有者权益变动表 17-18 三、财务报表附注 19-136 审 计 报 告 中汇会审[2020]2506号 浙江迦南科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江迦南科技股份有限公司(以下简称迦南科技公司)财务报表， 包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了迦南科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迦南科技公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 第 1 页 共 136 页 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 (一)收入的确认 1.关键事项 如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”(三十)所述，2019年度迦南 科技公司主营业务收入695,957,448.93元，为合并利润表重要组成项目；由于营 业收入是迦南科技公司重要财务指标之一，根据附注“三(二十七)”所述的销售 收入确认相关会计政策，可能存在迦南科技公司管理层(以下简称管理层)为了达 到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险