全面预算管理制度().pdfVIP

文件修订记录 预 算 管 理 制 度 序号 修订日期 修订内容 批准人 1 首版发行 文件编号： 发放范围 ■董事长 ■总经理办公室 ■营销部 ■财务部 ■人力资源部 ■采购部 ■PMC 部 ■研发部 ■生产部 ■ ■ ■ 其他指定部门： 目 录 第一章 总则 第二章 全面预算的管理体制与组织体系 第三章 全面预算的编制 第四章 全面预算的执行、控制与分析 11 第五章 全面预算考核评价 第六章 全面预算的调整 第七章 附则 第一章 总则 第一条 全面预算管理的目的 为推动全面预算管理的顺利实施， 提升公司管理水平， 强化内部控制， 防范经营风险，实现公司经营目标，根据有限公司（以下简称“公司” ） 的实际情况及集团的管理要求，特制定本管理制度。 第二条 全面预算管理的任务 全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体 绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： （一） 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。通 过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动 进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执 行。 （二） 为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理 相结合，为公司全体员工设立行为标准，明确工作的努力方向，促使其行 为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。 （三） 强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与 预算的差距，可以迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内 部控制，可以降低公司日常经营风险，控制各项费用支出，有效降低营运 成本。 （四） 加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。 通过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计，实现对公司整体经 营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控 制能力。 （五） 促进资源优化配置。通过编制全面预算，促使公司管理层 认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化提前 做好准备，实现公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。全面预算 管理的范围 一切经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖，并进行 事前、事中、事后相结合的全程监控。适用于有限公司及其分子公司。 第四条 全面预算管理体系的模式 公司的管理重点是开发市场， 提高市场占有率， 保证利润目标的实现， 因此，采取以销售收入为中心的全面预算管理模式， 以销定产，提升公司内部管 理水平， 提高核心竞争力， 推动各项目标的完成， 保证最大限度的提高公司市场占用率和目标利 润。 第五条 全面预算的编制方法