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神宇通信科技股份有限公司创业板首次公开发行股票
申请文件反馈意见
民生证券股份有限公司:
现对你公司推荐的神宇通信科技股份有限公司(以下简称 “公
司”或 “发行人”)首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出
反馈意见,请你公司在 30 日内对下列问题逐项落实并提供书面回复
和电子文档。若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。我
会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反
馈意见。如在 30 日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的
申请。若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核
员。
一、规范性问题
1 、招股说明书披露:公司主要从事射频同轴电缆的研发、生产
和销售。2012 年、2013 年和 2014 年,公司射频同轴电缆产品平均
价格分别为 0.98 元/米、0.96 元/米和 0.88 元/米。本次募集资金
投资于细微、极细射频同轴电缆建设项目,稳相射频同轴通信电缆
及组件建设项目和射频同轴通信电缆及组件研发中心项目。请发行
人:(1)逐项披露招股说明书中有关行业数据的来源,是否符合真
实性、客观性和权威性的要求,是否与公司的实际情况相符;(2)
结合公司所处行业竞争状况、行业政策及变动趋势、产品市场容
量、同行业公司的发展水平、技术发展状况等说明公司的核心竞争
力和持续盈利能力;(3)结合公司产品价格持续下降说明公司的持
续盈利能力;(4)详细披露募集资金项目的投资概算情况,项目所
面临的风险,包括但不限于技术风险、市场拓展风险和原材料采购
风险;说明项目购买土地履行的相关程序是否合法合规、为取得土
地使用权支付的土地出让金是否符合国家关于土地出让最低价格保
护的相关规定;(5)结合现有产品在报告期内的产能、产量、销
量、产销率、销售区域,项目达产后新增的产能、产量,以及本行
0
业的发展趋势、有关产品的市场需求和容量、主要竞争对手等情况
对项目的市场前景进行进一步的分析论证并披露;(6)结合发行
人、发行人控制公司的具体业务情况说明并披露发行人、发行人控
制公司及相关人员是否具备从事业务所必需的资质、许可或认证。
请保荐机构和发行人律师对上述第(1)、(4)、(6)项进行核
查,说明核查过程、提供相关依据并发表意见。
2 、报告期内,发行人向军工企业销售产品。(1)请发行人补充
披露军品和民品在技术路线、产品性能、技术指标、生产设备、定
价、毛利率等的差异,军品和民品收入、利润的占比;(2)请发行
人补充提供关于信息豁免披露的书面申请,以列表方式逐项说明发
行人在招股说明书和申请文件中予以豁免披露及脱密处理的相关信
息的具体内容,说明相关信息披露文件是否符合有关保密规定,是
否符合《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》以及
创业板招股说明书准则的要求,豁免披露后的信息是否对投资者的
决策构成重大障碍;(3)请发行人补充提供发行人董事、监事、高
管对发行人信息披露文件不存在泄露国家秘密风险、发行人已经并
能够持续履行保密义务出具的确认声明并予以披露,补充提供发行
人控股股东对发行人已履行并能够持续履行相关保密义务的承诺;
(4)请发行人补充提供行业主管部门对发行人本次发行上市申报文
件信息披露不涉及国家秘密出具的确认意见;(5)请保荐机构、发
行人律师对发行人对相关信息的脱密处理程序及其经过脱密处理后
披露信息合法合规、是否存在泄漏国家秘密的风险出具专项核查意
见,请申报会计师对发行人信息披露豁免不影响会计师对发行人财
务报表的审计、发行人关于军品的信息披露豁免不影响获取审计证
据、审计范围未受到限制、申报财务报表在所有重大方面公允反映
了发行人财务状况和经营成果出具专项核查意见,请发行人在招股
说明书中补充披露上述结论性意见;(6)请发行人补充说明行业主
管部门出具确认意见后,发行人招股说明书及申请文件对涉密信息
和披露豁免是否存在实质性增减,如有,是否已取得行业主管部门
的补充确认意见;(7)请发行人补充说明相关中介机构是否已取得
1
军工涉密业务咨询服务业务资质。
请保荐机构对上述问题进行核查并发表意见,并解释说明发
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