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固定资产贷款授信审查要点精编.ppt 34页

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授信方案 授信方案须明确贷款期限、宽限期、还款计划、担保方式、资金用途等要素; 可根据项目进度、资本金到位情况、担保落实情况等设置分期放款具体条件; 贷后管理方案中应明确对贷款资金使用及项目经营现金流的管理方案,可视情况设定对借款人的约束条件 (如对分红、账户监管、股东抽资等方面要求)。 总 结 是否符合国家产业政策、总行授信政策。 项目各项批复是否齐全。 股东实力背景、运营项目经验。 技术、市场情况、竞争优势。 初步判断项目经济可行性。 制定初步营销方案 固定资产贷款授信审查要点 主要内容 一、借款人评价 固定资产贷款类型 一般固定资产贷款(借款人自身有经营,还款 来源依赖借款人综合收入) --项目自身不易评价现金流或无现金流。重点在借款人还款能力 重大固定资产贷款(即依赖原有业务,又依赖 项目现金流) 项目融资(专门新设立的项目法人,还款依赖项目现金流) 一、借款人评价 一、借款人评价 对于其他主要股东,应重点关注: 1、出资实力。 2、出资目的与背景,是否具有行业运营经验。 一、借款人评价 一、借款人评价 (四)借款人现有经营状况 对于改扩建项目,需重点分析前期项目的主要运营情况,包括投资水平、成本、盈利、产能利用率及其他主要技术经济指标等。 是否向非主业投资,是否过度投资。 一、借款人评价 二、项目概况 (一)项目建设背景及必要性 对于基础设施类项目,关注相关规划及有关政策情况 工业类项目:改扩建、技改;上下游产业链等 二、项目概况 (二)项目合规性。 特殊项目要件 电力项目电网接入批复 教育、卫生行业主管部门批复 危化项目安全评价批复 政府特许经营权批复 煤炭等矿产资源项目(采矿权) 二、项目概况 二、项目概况 二、项目概况 二、项目概况 三、项目市场分析 三、项目市场分析 几个概念 1、总投资=固定资产投资+铺底流动资金 2、固定资产投资=静态投资+建设期利息+涨价预备费(目前不计提,建设期长项目计提) 静态投资=建设工程+建设工程其他费用+基本预备费(可研阶段8-10%、初设阶段5%) 3、铺底流动资金=流动资金*30% 不同行业项目的基本预备费率参考值详见下表 序号 项目类别 可行性研究报告阶段 初步设计阶段 1 火电项目 10% 6% 2 水电项目 10%-14% 6%-10% 3 煤炭项目 13% 10% 4 石油、化肥、矿山项目 12% 8% 5 水利项目 10% 5%-10% 6 机电轻纺项目 8% 5% 7 铁道项目 10% 5% 8 公路项目 9% 5% 9 港口项目 7% 5% 10 流通项目 5%-6% 5% 11 城市基础设施项目 10% 5% 12 其它项目 8%-12% 5% 序号 项目类别 可行性研究报告阶段 初步设计阶段 1 火电项目 10% 6% 2 水电项目 10%-14% 6%-10% 3 煤炭项目 13% 10% 4 石油、化肥、矿山项目 12% 8% 5 水利项目 10% 5%-10% 6 机电轻纺项目 8% 5% 7 铁道项目 10% 5% 8 公路项目 9% 5% 9 港口项目 7% 5% 10 流通项目 5%-6% 5% 11 城市基础设施项目 10% 5% 12 其它项目 8%-12% 5% (二)流动资金投资估算 1、分项详细估算法 2、扩大指标估算法 关注重点 1、说明项目总投资构成、单位投资水平,并说明项目的单位投资水平是否合理,如与行业平均水平有重大差异,应予以进一步评估并分析原因。 2、分析投资估算有无明显缺、漏项,与批复的建设内容是否相符。如总投资构成与项目批准文件中建设内容不一致的,应视情况调整总投资。 3、项目超投资风险评价,分析影响项目总投资的主要因素是否可控。 火电:4000元/千瓦,风电6000元/千瓦、太阳能7000元/千瓦 (三)项目融资方案 1、项目资本金(权益性资金) 资本金比例=自筹资金/(固定资产投资+铺底流动资金) 资本比例要求:《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度通知》国发【2015】51号 出资来源:股东出资(股东积累未分配利润及在建设期产生利润和折旧) 2、债务性资金来源 其他银行意向性贷款 银团贷款、组合贷款(防止一家独进) 五、经济可行性及偿债能力评价 (一)项目主要参数的假设及合理性。 说明对项目计算期、主要收入要素(产品价格及产量)、成本费用要素、税费等的取值依据,是否具有合理性。 计算期:建设期+经营期=计算期 成本、费用:原辅材料,人员工资及福利费,燃料、水电,折旧摊销费,修理费,其他费用,销售费用、财务费用。 收入:达产产量、销售价格,生产负荷。

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