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基本信息 、报表 目录及使用说明 基本信息录入 报表 目录 编制单位： 北京****有限公司 1 目录 所属财务期间： 2015年6月 2 会计科 目 填表 日期： 2015年6月30日 3 凭证录入 单位负责人： 小明 4 凭证打印 财务负责人： 小明 5 科 目余额表 核人： 小明 6 资产负债表 制表人： 小红 7 损益表 8 表外数据录入 注：1 、以上基本信息录入后 各表相关信息将 自动 9 现金流量表 生成 无需再录入 。 10 丁字账 　　2 、单击右边报表名称直接进入相应工作表 。 　　3 、使用前请阅读以下说明 。 编制及使用说明： 1 、使用方法：只需在 “凭证录入”表中逐笔录入会计分录 其他表格数据即自动生成 （科 目余额表期初数 、损益表本年累计数请参照表 中说明录入 资产负债表年初数需手工输入） 。如需生成现金流量表还须手工完成 “表外数据录入”工作表 。 2 、录入凭证时 请在每行会计分录前输入 “凭证号” 会计科 目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式 先录总账科 目再录明细科 目 明细科 目会自动根据已录总账科 目而调出与之对应的预设明细科 目。 3 、所有表中基本上只需填写绿色单元格 填写后自动变色 其余均为公式部分 。各表均启用了公式保护 未设密码 如需更改公式 请 自行撤销保护 。 4 、本表设有凭证打印模板 只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容 因每张凭证只设了8行分录 所以在录入凭证时请 尽量保持每号凭证分录在8行以内 以便打印 。若实在要超出8行 如结转类凭证 则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若 干行 再将公式下拉即可 操作前需撤销工作保护 。 ， 1 ，，， 70 ， 基本信息 、报表 目录及使用说明 5 、本表会计科 目设置采用旧 “企业会计制度”使用科 目 所有总账科 目均已列入 “会计科 目”表中 如非必要 请勿修改总账科 目 如 需修改 则相应报表关联公式也要作相应修改 。 6 、明细科 目可在总账科 目之后自行增减或修改 科 目之间不可有空单元格 。 7 、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法 录入凭证时需严格按照 “科 目余额表”中科 目借贷方性质录入 否则报表数据将会出 错 。如：管理费用 科 目性质为借方 冲减时不可做在贷方 而应该做借方红字；主营业务收入 科 目性质为贷方 冲减时不可做在借 方 而应该做贷方红字 。 8 、关于 “现金流量表”的编制： 　　①本套财务账表中 “现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制 编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析 并补 充若干表外数据 (见 “表外数据录入”工作表) 然后将这些科 目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目 以此 自动生成现金流量表 。 由于两大主表反映的是各科 目余额 无法反映各科 目的发生额及明细 因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量 的真实情况 只能反映大概状况 仅供对外使用 如公司决