英语05-management processesV6.0幻灯片资料.ppt

参考资料和表单 流程步骤说明 集团运营管理部根据集团董事会确定的集团经营目标，向控股公司下达相应运营目标。经营目标的制定原则需要参考历年行业的平均利润水平，参考本企业的历年平均利润水平，等等，以防止双方可能的扯皮。 控股公司根据运营指标设立原则，在 10 个工作日内讨论集团下达的运营目标，并与集团运营管理部及主管副总讨论，最后确定控股公司年度运营目标。整个过程是双方互动的过程。设定的目标方案报集团主管副总审核。 主管副总在 3 个工作日内审核后交集团总经理审批。 总经理在 5 个工作日内审批后交控股公司实施，并交财务部和人力资源部备案，以备绩效考评。 如果控股公司需要集团提供支持，则由运营管理部负责协调集团资源，制定支持方案和实施。 控股公司将运营计划实施情况向运营管理部和集团财务部适时反馈。运营管理部和集团财务部和人力资源部也需要积极了解下属控股公司运营状况。 计划期末时运营管理部将控股公司运营计划实施情况和原计划对比，撰写运营情况说明书。人力资源部和计划财务部则分析绩效实现情况。 运营管理部将运营状况反馈给主管副总及总经理。 主管副总及总经理对控股公司的运营情况进行审核和批示。 控股公司执行主管副总及总经理的批复指示，运营管理一部监督实施。 人力资源部和计划财务部根据绩效分析，制定绩效考评方案，报主管副总及总经理批准。 人力资源部和财务部执行主管副总及总经理批准的绩效考评方案。 运营计划管理与考核流程 总经理 主管副总 提供运营状况报告 沟通 撰写运营分析报告 沟通 提出决策意见 执行/调整 是否需要通过总经理决策 否 是 控股公司 分析运营资料 备案 运营管理部 分析报告 开始 收集运营资料 讨论与决策 跟踪/监控 运营报告 分析与沟通 1 2 3 4 4 5 6 7 7 7 8 8 8 运营过程管理/监控流程 参考资料和表单 资产负债表、 损益表 现金流量表。 季度利润表、 季度资产负债表 季度现金流量表、 重大经营项目业绩一览表、公司经营费用分析表、 季度财务费用表、 应收帐款帐龄分析表、 存货按大类帐龄分析年报表、投资情况季报表、 在建工程完成情况年报表、固定资产变动情况年报表、闲置固定资产年度清单、 关键财务指标、 利润指标分析图。 流程步骤说明 各控股公司在重大项目立项后向运营管理部门提供项目资料，包括可行性分析和集团高层领导批示、专家意见等等。 运营管理部门将收集到的项目资料各控股公司运营情况资料。 运营管理部门对各控股公司的运营状况进行分析。 就控股公司运营状况运营管理部门和控股公司沟通。 运营管理部门撰写运营分析报告，交主管副总。 主管副总就运营分析报告中出现的情况与运营管理部门和控股公司沟通。 主管副总审批后对控股公司的运营提出意见。如果需要交集团总经理决策，则交总经理审阅。 运营管理部门将集团高层领导的批示备案，并监督控股公司实施。 运营过程管理/监控 范围 集团范围内的预算管理 制定目标 确保集团对集团各部门和控股公司的有效管理，实现集团长期战略目标 有效利用并合理配置集团有限资源 负责部门 计划财务部 涉及部门 集团相关部门 各控股公司 预算委员会 关键控制点 预算以集团经营目标为前提 预算与员工绩效和激励相联系 体现了年初规划和年中修订的过程，以反映流程的整合性 体现了由上至下、由下至上预算规划制定过程，以反映流程的循环性 预算管理流程 制定集团本部年度预算指导原则 开始 1 根据指导原则和集团经营目标，向控股公司下达经营目标 2 3 4 5 6 7 调整集团预算方案 结束 汇总控股公司预算方案 执行财务预算计划 计划财务部 总经理/财务总监 审核批准 汇总控股公司重大预算调整方案 平衡/审核 控股公司预算执行情况总结 董事会 审核批准 7 8 9 10 11 12 否 否 是 是 是 形成集团财务预算方案 日常预算计划更新调整，预测下一阶段经营活动 审核批准 否 否 是 7 13 13 预算委员会 控股公司 运营管理部 和集团讨论确定经营目标。分解经营目标，制定本公司预算方案 组织运营管理部和控股公司编制财务预算 制定集团本部年度经营目标 审核批准 控股公司董事会审议批准本公司预算方案 审核批准 年末执行情况和预算对比 绩效考核方案 备案 审批 审批 是 否 是 否 13 14 15 16 17 17 17 18 预算管理流程-控股公司 参考资料和表单 市场竞争和自身状况分析等 各部门运营计划和预算报告 集团财务预算初稿 各部门财务预算复稿 实际工作需求，每月/周资金计划 绩效考核指标 流程步骤说明 集团董事会制定集团年度经营目标，包括各板块经营指标和经营目标 预算委员会根据集团年度经营目标，制定集团本部年度经营预算指导原则，包括预算审批程序、平衡原则等。 计划财务部组织运营管理