第五次面授会计信息系统.ppt

一、固定资产子系统的输入 1、固定资产卡片输入 2、日常业务数据输入 二、固定资产子系统的输出 1、固定资产卡片 2、固定资产增减变动表 3、固定资产分类统计表 4、固定资产折旧计算表 5、固定资产转账数据汇总表 第四节 固定资产子系统的日常业务处理 三、日常固定资产业务处理 （四）固定资产折旧处理 （三）固定资产变动核算 （二）固定资产减少核算 （一）固定资产增加核算 （五）固定资产管理 （六）固定资产系统生成记账凭证 （一）固定资产增加核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产增加 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 （一）固定资产增加核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产增加 （二）固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产减少 （二）固定资产减少核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产减少 （三）固定资产变动核算 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。 业务→财务会计→固定资产→卡片 变动单 （三）固定资产变动核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 变动单 （四）固定资产折旧处理 计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧 （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（1月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（2月份结果） 四、公式设置 工资系统数据众多，全部由手工输入工作量大，也很难保证数据的正确。因此，工资子系统提供了公式设置功能，使所有能够通过公式计算的工资项目由系统按公式自动计算填列数据。 任务5-3设置养老保险和住房公积金两个工资项目的计算公式。 操作步骤：执行“工资—设置—工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框，单击“公式设置”页签。 养老保险计算公式设置 公式设置 函数向导-1 公式设置 函数向导-2 公式设置 函数向导-3 公式设置 函数向导-4 公式设置 函数向导-5 五、人员档案设置 人员档案设置设置功能主要用来录入每一个职工的基本信息和附加信息。 六、银行名称设置 工资子系统可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要。 工资子系统的日常业务处理 第四节 工资子系统的日常业务处理 一、工资系统数据输入 1、工资数据的输入 工资子系统中输入是的工作量最大，最重的是工资数据的输入。 工资数据输入的主要功能 ： （1）系统初次投入使用时，输入每个职工的各项基本的工资数据。 （2） 每月工资数据经过期末处理后，对需要变动的工资数据进行清零，以备下月输入新的数据。 （3）根据给定的各种条件快速、正确地查询任意职工的各种工资数据。 2、工资系统数据输入的快速操作 工资系统提供的快速操作功能主要有：指定需要输入的某些工资项目、成批替换某工资项目内容、按指条件快速查找等。 （1）指定需要输入的某些工资项目。 （2）成批替换某工资项目内容。 （3）按指条件快速查找。 任务5-4 使用过滤功能使页面只显示基本工资、岗位工资和奖金三项工资项目，以方便输入相关数据。 操作步骤：在工资主界面执行“工资—业务处理—工资变动”命令，在“工资变动”界面单击“过滤器”参照键。 工资子系统的日常业务处理 二、工资子系统数据处理 工资子系统特殊的数据处理主要包括工资数据的扣零、工资界面分解处理和个人所得税的计算。 1、工资数据的扣零 2、工资票面分解处理 3、个人所得税的计算 4、工资费用的分摊 5、工资数据的月末处理 任务5-5个人所得税计算 操作步骤：执行“工资—业务处理—扣缴个人所得税”命令。 任务5-6设置工资费用的分摊 操作步骤：执行“工资—业务处理—工资分摊”命令。 三、工资子系统数据输出 工资子系统数据输出主要是工资发放签名表及工资 发放条、工资汇总表、票面分解一览表的打印输出，以及为进行账务处理输出系统自动生