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会计基础规范自查报告
【篇一:2016年会计基础工作自查报告 -】
**********有限公司
会计基础工作自查报告
根据(2016)12 号关于开展会计基础工作大检查的通知精神,我公司组建了自查工作小组,于2016年10月27日—28 日,对公司的会计基础工作进行了自查,现将自查情况汇报如下:
一、会计基础工作自查情况
1、内部控制方面
此次自查内容主要包括:资金管理制度、现金、支票的管理;采购业务的合同、验收及付款;存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管;固定资产的分类、折旧、报废;工程项目的结算等。 制定了《货币资金管理制度》,严格按授权批准程序办理资金业务,未出现白条抵库现象,建立了支票领、用、存台账; 针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理,制定了《物资订货、采购管理制度》、《存货管理制度》、《仓库管理制度》、《公司固定资产管理制度》、《设备采购管理细则》、《工程项目管理规定》等一系列制度规定。通过对订货、采购过程进行有效管理控制,原(物)料、零件的品质、价格、交期与数量能满足生产的要求,采购过程制度规范,透明,手续齐全,以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整,帐面清晰,存货业务流程无差错。存货的采购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范,手续齐全。
工程项目的预结算制度规范,流程清晰,无违规现象,保证了工程项目安全高质顺利进行。
2、会计基础规范方面
此次自查内容主要包括:会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、装订、保管;会计账薄的核对、打印、装订;会计报表的编制、上报;财务信息化的管理制度、职责分工;会计档案的管理制度、档案室的设置、归档;会计监督;资金和有价证券的管理等。
公司设有独立的会计机构—财务部,现有财务负责人 1 人,会计 2 人,出纳 1 人,各会计人员均持有《会计从业资格证》。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目;严格审核原始凭证,票据真实,合法;会计凭证的表述与业务内容一致,每一笔会计凭证都有审核人签名,会计凭证装订整齐妥善保管,未出现丢失现象;会计账薄中的账账、账证核对相符,按年度打印会计账薄并装订成册;按会计制度和集团公司规定编制会计报表,按规定时间报送财务快报和财务报表,并附报表分析。制定了《会计电算化系统岗位责任管理办法》,按规定设置了相应的电算化岗位分工;制定了《会计档案管理办法》,财务部设置了专门的档案室,建立了会计档案登记簿,定期收集、整理、归案;重要财务事项不存在不据实汇报的情况,会计人员对不合法、不完整的原始票据,坚决予以退回;制定了《货币资金管理制度》,费用严格按审批权限报销,按规定开设银行账户2个,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。
3、财务管理规范方面
此次自查内容主要包括:资金安全管理;往来账款管理;固定资产管理;成本费用控制;账销案存资金管理等
严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行,银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管,未擅自开设银行账户;定期对往来账款进行核对,按规定提取坏账准备金;指定了专人对固定资产进行管理,按规定计提折旧,按集团公司规定处置报废固定资产;成本费用开支审批手续齐全,核算规范,不存在人为列支成本费用调节利润的情况;设置了独立的账销案存资产账套,账销案存资产实物与账案相符。
二、以前年度检查整改情况
针对2015年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进行了以下整改:
问题1:未制定本公司财务管理和规定,所有制度执行参照**公司的制度和管理办法。
整改情况:分阶段制定完善了相关财务管理制度,分别于2015年12月制定了6个管理制度(会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算流程 、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险控制制度、应收款项管理办法);2016年1月制定了1个管理制度(差旅费管理规定);2016年3月制定了2个管理制度(货币资金管理制度、固定资产管理制度)。
问题2:未建立档案查阅登记簿。
整改情况:2015年12月已建立档案查阅登记簿。
三、自查中发现的问题
(一)内部控制规范方面
1、因本地供应条件限制,合格供应商的选择有一定局限性。
2、采购流程须进一步完善。
3、采购合同有的不规范。
4、有时生产任务紧,人员少,验收不及时,仓库出入库流程运行不够理想。
(二)会计基础规范方面
1、虽已设置会计档案登记簿,但未有资料查阅的记录。
2、有少数凭证计数与所附原始单据不一致。
3、由于会计人员少及能力的差异,会计岗位未实行定期轮换。
(三)财务管理规范方面
1、应收款清收力度不够,逾期没有制定有效的方案。
2、成本费用未列入经济责任考核。
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