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应付帐款模块基础知识培训应付帐款模块基础知识培训 应付帐款模块基础知识培训应付帐款模块基础知识培训 标准的应付帐款流程是通过 A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项管理的 核算流程。其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集 团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。采购人 员报销货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核 销）处理。在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。 一、一、 基本概念基本概念 一一、、 基本概念基本概念 （一（一）） 有关组织结构的概念有关组织结构的概念 （（一一）） 有关组织结构的概念有关组织结构的概念 1、采购组织： *对多个或单个工厂采购的基本组织单位。 *为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。 *一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服 务。 *所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。 *现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部 门五个采购组织. 2、 采购组： *负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。 *是各种采购情况的统计、分析的基本单位。 *目前采购组基本按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。 *例如神州数码公司软件部设有: LTL-微软-软件、LTL-IBM-软件、LTL-CA-软件、 LTL-ORACAL-软件。 3、工厂： *在公司代码层次下，能够生产产品、提供服务或分销货物的组织单元。 *物料需求计划在工厂层次进行。 *是物料评估的基本层次，相同物料在不同工厂价格不同。 *是成本核算的最低层次。 *可以有价 （数量、金额）管理或无价 （数量）管理，一个工厂不能同时进行有价和无 价管理。 *现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，一个工厂对应一个事业部. **现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部根据实际情况在零价工厂设置库 存地。目前我公司的维修备件和研发材料需要进入零价工厂。 4、库存地： *在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。 *从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。 *各种出库、入库操作都基于库存地点。 *现有系统物理库存地基本根据实际库存地设置，逻辑库存地设有商品库、材料库、成 品库、索赔库等。例如：蓝靛厂商品库、济南待修库。 5、公司代码、采购组织、工厂、采购组的关系。 库存库存 采购 采购 库存库存 采购采购 集团 集团 公司代码 1 公司代码 2 采购组织 1 采购组织 2 工厂 1 工厂 2 采购组 1 采购组 2 库存地 1 库存地 2 （二（二））有关主数据的概念有关主数据的概念:: （（二二））有关主数据的概念有关主数据的概念:: 1、供应商主数据： *包括一般数据、公司代码数据和采购组织数据。 *一般数据包括名称、地址、国家、增值税号、银行、联系人等，在集团层。 *公司代码 （财务）数据包括统驭科目、付款条件等，在平台层。 *采购组织数据包括订单货币、付款条件、贸易条件、合作伙伴 （供货方、开发票方、 订购方等 ），在子公司层。