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2020-06-12 发布于湖北
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內部控制制度《固定資產循環》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表 □管制文件 □非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期 0 第 1 版（新發行） 1. 總則 1.1. 制定目的為促使本公司「內部控制」（Internal Control ）之「固定資產循環」（ Asset ）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 1.2. 適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「固定資產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 1.3. 權責單位管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 2. 固定資產循環 2.1. 循環圖【見】（資料 1 ）「固定資產循環圖」。 2.2. 循環作業本循環之各項作業： 1) 固定資產取得作業（CA101 ），另訂之。 2) 固定資產異動盤點作業（ CA102 ），另訂之。 3) 固定資產減損作業（CA103 ），另訂之。 4) 投保作業（CA104 ），另訂之。 5) 工程管制作業（CA105 ），另訂之。 6) 差異分析作業（CA106 ），另訂之。 3. 附則 3.1. 制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 3.2. 編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。 3.3. 附件 3.3.1. 相關資料