2020年现金管理制度.docx

1-3现金管理制度 现金管理制度 第一条 为了加强现金管理，保障公司财产安全，维护股东权益，按照国家有关法规，特制 定本制度。 第二条 本制度适用于控股公司、各产业集团及下属公司（学院）。 第三条银行结算起点为2000元，超出结算起点的付款应通过银行结算。 第四条 可使用现金结算的仅限于下列范围内： 1、 个人劳务报酬、国家及公司规定的对个人的其他支出； 2、 备用金； 3、 差旅费、业务费； 4、 结算起点以下的零星支出。 第五条 现金结算方式：2000元及以下的备用金借款可支付现金，其余需转入经办人或对 方单位银行卡。 第六条 业务费之外的大额（万元）付现业务，经办人需提供对方单位银行卡号，不得 直接支付经办人现金或是转入经办人卡中。 特殊情况须经公司第一经营责任人签批， 超过5 万元（含）付现业务须报产业集团总裁签批后方可支付。 第七条 需要使用现金结算的事项，须在填写费用审批单时注明现金结算， 超出使用现金结 算规定的需说明不能使用银行结算的原因， 经公司财务负责人、第一经营责任人审批后方可 使用。 第八条 公司采购固定资产、 办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采用转账结算方式， 原则上不得使用现金结算。 第九条 会计制作凭证后，出纳人员才能据以付款。付款后，领款人需在会计凭证上签收， 要求签收人与经办人一致。 第十条借用现金时，按照控股公司下发的《个人借款管理办法》相关规定办理。 第十一条现金保管 1、 库存现金限额5000元，超此金额应于当日送存银行。 2、 库存现金由出纳一人保管和核算，并应及时存放专用保险柜中，以保证其完整安全，责 任明确。 3、 不得白条抵库，也不得在保险柜中存放私人钱物。 并履4、 出纳随时锁好保险柜，并拨乱密码，下班前做好安全检查。不泄露保险柜密码，保险柜 钥匙要随身携带。如出差或请假，须经财务负责人或资金经理批准后方可转交指定人， 行交接手续。 并履 5、 出纳应当日清月结，每日盘点，账款相符；如出现长短款，应于当日向财务负责人汇报， 查明原因后及时处理。 6、 各公司财务负责人或安排出纳以外的财务人员，应定期、不定期对出纳库存现金进行盘 点（每月不低于三次），验证账实是否相符，并作好盘点记录。 7、 现金收入应开具收据或缴款单，出纳不能代缴存入本公司的现金缴款。对取得的货币资 金必须及时入账，不得私设小金库、不得账外设账或截留收入。 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互 制约，加强现金管理。 第十二条 出纳负责每日将盘点金额通过资金日报上报。 月末根据盘点情况， 于1号中午前 按时上报现金盘点表。 第十三条 备用金卡结算视同现金结算管理，参照以上规定执行。每日最高限额为 5万元， 超限额当日转存银行账户。备用金卡必须按照《账户管理制度》审批开立并报备控股公司资 金及财务部后方可使用。 第十四条 对违反制度规定者，视情节轻重，对相关责任人处以罚款。 第十五条本制度解释权归控股公司资金及财务部。 第十六条 本制度自下发之日起开始执行，原 投字 号《现金管理制 度》同时废止。