幼儿园经费预、决算管理制度.docVIP

  1. 1、本文档共20页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
     预算是关于为完成组织目标和计划所需资 ,幼儿园财务预决算制度是实行财务规范管理的基本途径,以下是520作文网为大家带来的关于幼儿园经费预、决算管理制度,以供大家参考!   幼儿园经费预、决算管理制度   一、财务管理原则   认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令,执行和宣传“会计法”,维护财政法规、财经纪律,保护国有资产的安全。   编制和执行学校的各项财务计划,拟定学校具体财务管理制度(方法),做好记账、算账、报账工作。   坚持“量入而出、收支平衡”原则,精打细算,厉行节约,合理分配,提高资金使用效率。   学校的经济活动由单位法人代表负责,财务人员协助校长管理学校日常财务工作。   学校财务工作系指学校行政及工会的工作,学校财务人员在上级财务部门的领导下,统一处理各项财务工作。   根据财务监督制度的需要,设臵会计岗位。   会计人员要做好学校财务预、决算工作,准确做好学校账务、结算上报工作,做到账实相符、账账相符、账表相符、表表相符,认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。   学校要认真管理好现金、票据。严格执行财务制度及报销手续,认真履行所规定的各项职责。   财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证,各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务,不做假账,不设账外账,不设小金库。   10.做好财务档案工作,未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料,妥善保管各种财务会计资料。   1认真执行财产管理制度,并制定本单位财产管理办法,不擅自购买控购商品,执行政府采购制度。   1不遵守财务制度,工作失职,造成学校经济或其它损失者,由学校给予惩处。   二、幼儿收费制度   收费应按照《收费许可证》所批准的收费项目、收费标准收费。收费许可证未列明的项目不得擅自立项收费。   学校按照政务公开的要求将核定的收费项目和收费标准,进行张贴。   收费的项目和标准,接受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监督。   学校根据项目收费并开具由财政局统一购买的收据。   学校的所有项目收费都必须纳入学校的财务管理。   代办费及列入教学计划的服务性代办项目,按规定的程序执行。   学校不得私设小金库,不做假账,不设账外账。所收取的各项款项应全部进账并存入银行。不坐支。   三、财务收支审批制度   为了合法使用教育经费,提高资金使用效益,杜绝浪费现象,保证学校教育活动地顺利开展和改善办学条件,特作如下规定   会计人员(会计主管)认真编制教育经费预算,报学校领导审核,审核后再上报上级主管部门及财政部门审批,按下达审批后的预算,有计划地执行。   按照国家规定的要求进行收费,必须持证(收费许可证)收费,不得擅自扩大收费项目和提高收费标准,使用规定的票据。   社会捐赠,应及时入账或上交主管部门,严禁私设小金库或截留上交款。   各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算,不得虚列支出,也不得隐匿收入。   教育经费的开支,必须严格执行国家规定的各项财经法规,财经纪律。   各种费用必须凭证报销,会计应严格审核原始凭证,拒绝受理不合法、不规范的原始凭证。   合法规范的原始凭证,必须由经手人,验收人和主管人审批签章后付款。   对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款,并及时向学校领导报告。   法人代表,要坚持按规定审批,对给予报销的原始凭证签字。   10.凡列入专控商品和政府采购项目,必须经批准后方能采购。   1凡需用支票购臵物品,必须按支票审批领用签发手续办理,支票要填写日期、用途及限额,采购者妥善保管好支票,避免遗失。   四、学校票据管理制度   严格遵守《行政事业性收费票据管理试行办法》保证行政事业性收费有序地进行,并纳入学校的统一管理。   根据财政部门的规定,办理收费注册登记手续,凭《票据购买证》《收费票据使用情况表》和已使用、作废的收费票据存根,到财政部门购买收费票据。   收费票据必须由会计保管,按票据购买证填写的号码分类、登记,写清购进日期,本数及编号。   领用人领用时,应在《票据领用薄》上签名,并写明领用本数,起讫号码。   需再领用收费票据时,需交清上次所领用的票据存根。   会计根据记账联与票据存根联进行销号,在票据销号单记明所销票据的起讫号码及金额,并要有销号人签章。   发现票据填写错误时,须重新填开,并在错误的票据上加盖“作废”戳记,保存备查。   发现票据遗失,必须及时查明原因,分清责任,公开申明作废,并报上级部门备案。   学校应妥善保管好票据存根,以便备查,并按财务制度规定期限报上级部门批准后进行销毁,不得私自处理。   五、会计档案管理制度   会计档案是国家档案的重要组成部门,也是学校的重要档案之一,它是记

您可能关注的文档

文档评论(0)

备考辅导 + 关注
实名认证
服务提供商

提供医师从业资格考试备考咨询、备考规划、考前辅导。

1亿VIP精品文档

相关文档