Buhscia-aABC公司费用报销管理制度.docx

、| 一个人总要走陌生的路， 看陌生的风景， 听陌生的歌， 然后在某个不经意的 瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了 .. *** 公司费用报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定， 提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因公借款或报销，由各部门经理同意，送公司财务 部门审核，最后报公司总经理批准后，方能借款或报销。凡有审批权 限的部门经理的签名字样须在财务部门备案。 员工出差应填写“出差申请单” ，并按规定程序报批后，到财 务部门借支差旅费。 员工报销时，应填写“差旅费报销单”或“费用报销单” ，并 将相应的发票粘贴在单据粘贴纸上， 按规定的时间及审批手续到财务 部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 员工出差分 “长途”和“短途”两种，即当天能往返的为 “短 途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 出差地点区分为 1类区， 2类区，港澳台地区三种。 二类区： ** ； 一类区：*** 一类区： *** 2.3 出差住宿费报销标准： （元/人.天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日 80 首日 150 总经理批准 主管工程级 首日 130 首日 200 400HKD 部门经理级 首日 200 首日 280 500HKD 公司副总经理级 250 350 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 （杭州市外的 短途出差，可享受 *** 元/人.餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准： （元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通费报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘 坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬 卧、轮船三等舱，但乘坐飞机、 软卧需报总经理批准；其余员工乘 坐火车硬卧、轮船四等舱，乘 坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及 以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况 需总经理批准方可报销） 。 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可 报销。 短途出差不享受住宿补助。 出差人员无住宿费用时， 则可按住宿标准的 50%领住宿补助。 员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规定时间报销 的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行 支 付。 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据， 财务部门不予报销。 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行，省内 ** 元/年， 省外 *** 元/年。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填 写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、 收款 人必须在付款凭证上签字。 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财 务部门审核并报总经理批准后办理付款； 付款手续不齐备的， 会计不 得编制付款凭证，也不得付款。 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 具有规定的用途，期限及限额； 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现 金 或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的 二十天内报销。 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 对违反规定用途和不符合开支标准的支出， 财务不予报销。 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用 金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 *** ；三 个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之 *** 。财务部门在预 留其基本生活费后，按月扣回本息。 6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证， 经各部门经理审签， 并报财务审查其合法 性、合规性后并送公司总经理批准。 7、原始凭证应具备的内容： 7.1 凭证名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 经办人的签名或盖单； 接受凭证的单位名称； 经济业务的内容； 数量、单价和金额； 各种发票、收据必须符合《中华人民共