银行存款余额调节表试题与参考答案.docx

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1、 2011 年 10 月 30 日,收到银行对账单余额为 67 000 元,甲公司银行存款日记账余额为 53 240 元。未达 账项资料如下: ( 1) 10 月 28 日,甲公司开出一张金额为 15 800 元的转账支票,用以支付供货方货款,但供货方尚未持 票到银行兑现。 ( 2) 10 月 29 日,甲公司送存银行的某客户转账支票 4 200 元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到 通知。 ( 3) 10 月 30 日,甲公司当月的水电费 1 300 元,银行代为支付,但公司尚未接到通知而尚未入账。 ( 4) 10 月 30 日,银行计算应付给甲公司的存款利息 360 元,银行入账,公司尚未收到通知。 ( 5) 10 月 30 日,甲公司委托银行代收的款项 11 000 元,银行转入该公司存款户,但公司尚未收到通知 入账。 ( 6) 12 月 30 日,甲公司收到购货方转账支票,金额 7 900 元,已送存银行,但银行尚未入账。 银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 银行对账单存款余额 (加)银行收款,企业未收款 (加)企业收款,银行未收款 (减)企业付款,银行为付款 (减)企业付款,银行未付款 调节后余额 调节后余额 2、 2011 年 10 月 30 日,银行对账单余额为 269 000 元,银行存款日记账余额为 171 045 元,甲公司与银行 往来资料如下: ( 1) 10 月 30 日,收到购货方转账支票一张,金额为 36 800 元,已送存银行,银行尚未入账。 ( 2) 10 月 30 日,甲公司当月的水电费用 1 325 元,银行代为支付但公司未接到银行通知,尚未入账。 ( 3) 10 月 30 日,甲公司开出支票尚有 48 320 元未兑现。 4) 10 月 30 日,甲公司送存支票 12 240 元,因对方存款不足,被银行退票,公司未接到通知。 5) 10 月 30 日,甲公司委托银行代收款项100 000 元,银行已入账,公司尚未收到银行通知。银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 银行对账单存款余额 (加)银行收款,企业未收款 (加)企业收款,银行未收款 (减)企业付款,银行为付款 (减)企业付款,银行未付款 调节后余额 调节后余额 3、 XYZ公司 2008 年 10 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下: ( 1) XYZ公司的银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 10月29 日 因销售商品收到 76#转账支票一张 7 600 10月29 日 开出 45#现金支票一张 3 500 10月30 日 收到甲公司交来的 112#转账支票一张 3 800 10月30 日 开出 105#支票以支付货款 11 700 10月30 日 开出 106#转账支票支付明年报刊阅读费 1 000 月末余额 55 970 ( 2)银行对账单的记录(假定银行记录无误) 日期 摘要 金额 10月29 日 支付 45#现金支票 3 500 10月30 日 收到 76 号转账支票 7 600 10月30 日 收到托收的货款 25 000 10月30 日 支付 105#转账支票 11 700 1 10月31 日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77 850 要求:代 XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制 银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 银行对账单存款余额 (加)银行收款,企业未收款 (加)企业收款,银行未收款 (减)企业付款,银行为付款 (减)企业付款,银行未付款 调节后余额 调节后余额 4、资料 ( 1) XYZ公司 2008 年 7 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ① 20 日,收到销货款转账支票 8 800 元; ② 21 日,开出支票 #05130 ,用以支付购入材料的货款 20 000 元; ③ 23 日,开出支票 #05131 ,支付购料的运杂费 1 000 元; ④ 26 日,收到销货款转账支票 13 240 元; ⑤ 28 日,开出支票 #05132 ,支付公司日常办公费用 2 500 元; ⑥ 30 日,开出支票 #05133 ,支付下半年的房租 9 500 元; ⑦ 31 日,银行存款日记账的账面余额为 241 800 元。 ( 2)银行对账单所列 XYZ公司 7 月 20 日至月末的经济业务如下: ① 20 日,结算 XYZ公司的银行存款利息 1 523 元; ② 22 日,收到 XYZ公司销售转账支票 8 800 元; ③ 23 日,收到 XYZ公司开出的转账支票 #05131,金额为 2

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