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实用标准文档 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了促进公司的规范发展， 有效防范和化解经营风险， 特制定本制度。 第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进 各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、 管理办法与控制措施的总称。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障客户及公司资产的安全、完整。 （四）保证公司业务记录、财务数据和其他信息的及时、可靠、完整。 （五）提高公司经营效率和经济效益。 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的 所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在 内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营 规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制 目标。 （三）制衡性： 公司部门和岗位的设置应当权责分明、 相互牵制； 前台业务运 作与后台管理支持适当分离。 文案大全 实用标准文档 （四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第三章 内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、 信息传递控制、内部审计控制等。 第一节 环境控制 第六条 环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。 第七条 授权控制的主要内容包括： （一）股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大 会负责。监事会是公司的内部监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务 进行监督。 公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实 施董事会决议。 （二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务 和人事等授权范围内行使相应的职权； 各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作， 各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行； 公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年， 对不适用的授权及时修改或撤消授权。 第八条 员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连 贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等 环节。 文案大全 实用标准文档 在项目投资业务方面的员工素质控制上，通过员工能力素质模型，要求相关员 工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质。这些素质要求同样适 用于招聘、晋升、培训和考核等方面。 同时，公司应当通过有效的员工激励制度， 鼓励员工努力提高核心与专业素质， 打造个人、团队和公司的竞争优势。 第二节 业务控制 第九条 业务控制包括项目投资业务控制、证券投资业务控制等。 第十条 项目投资业务控制主要内容包括： （一）项目投资项目管理制度化。公司制定了各类项目投资业务的业务流程、 作业标准和风险控制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环 节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档