【财务知识）建立核算体系及培训教材.doc

（财务知识）建立核算体系及培训教材  模块 名称 企业如何利用会计核算软件建立自己的核算体系 项目 名称 认识系统管理员 任务 名称 授课 形式 案例教学、模拟教学、演示教学 知识点 1、系统管理的功能 2、系统管理员的职能 3、人员的设置 4、权限的划分 能力点 1、熟悉系统管理员的功能 2、能熟练建账并进行用户管理及权限设置 任 务 引 入 新希望科技有限公司目前已经配备了满足会计电算化工作的硬件设施并成功安装了商品化会计软件，手工会计业务基础数据资料的整理工作与人员分工也已完成。 该企业准备从2008年1月开始使用会计软件处理业务，那么，企业的会计电算化工作怎样开始，在哪个模块中开始？谁来完成这项工作？如何在会计电算化环境下按照已完成的分工为财务人员赋权？ 授课内容 任务分析 实施会计电算化，首先应该在会计软件系统中建立单位的核算体系，手工中的一套核算体系，在软件中称为账套；还应对各种具体会计业务处理人员的岗位在会计电算化环境下进行设置，表现为增加操作员和为操作员设置权限等。这些工作应在系统管理模块进行，由系统管理员来完成。 相关知识讲解 系统管理的功能 会计软件是由多个子系统组成的，各个子系统之间相互联系、数据共享、完整实现对财务工作的管理。因此要求这些子系统具备如下特点： 1、具有公共的基础信息； 2、拥有相同的账套和年度账； 3、操作员和操作权限集中管理； 4、财务、业务数据共用一个数据库。 为此，通用会计软件通常都会设立一个独立的模块，即系统管理模块。通过这一模块来对会计软件所属的各子系统进行统一的操作管理，为各个子系统提供统一的运行环境，以实现一体化的管理应用模式。 具体而言，系统管理模块具有以下功能 1、对操作员及其权限统一管理，建立统一的安全机制； 2、对账套统一管理，包括建立、修改、引入和输出； 3、对账套中年度账统一管理，包括建立、清除、引入、输出和结转上年数据。 二、系统管理员及其职能 为了对系统进行总体控制和数据维护，系统设立系统管理员岗位，该岗位处在对整个软件系统进行管理的级别上。系统管理员行使对整个软件的管理权，即管理着软件系统中建立的所有账套及操作员，具体包括在系统中建立新的核算单位账套及账套数据的管理维护、设置操作人员及为操作员分配权限。 系统管理员与所安装的软件之间具有一一对应的关系。通用会计软件中一般都预设了默认的系统管理员。如：《用友》软件中预设的SYSTEM或Admin，《金蝶》软件中设置的Manager。 为了实现权限之间的相互牵制，一般系统管理员不进行具体会计业务操作。 角色及用户管理 通用软件中，角色及用户设置的权力通常由系统管理员控制。 1、设置角色 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如：实际工作中最常见的会计和出纳两个角色(他们可以是一个部门的人员，也可以不是一个部门但工作职能一样)。我们在设置角色后，可以定义角色的权限，如果用户归属此角色，其相应具有角色的所有权限。 2、设置用户 只有设置了具体的用户之后，才能进行相关的操作。 增加一名新的用户需要录入以下内容： （1）编号。用来标示所设置的不同用户的编号，必须输入且唯一。 （2）姓名。是操作员登陆各系统时的用户名。 （3）所在部门。 （4）密码。是操作员进行系统登录时的口令。 应该注意的是，用户和角色设置不分先后顺序。但若要自动传递权限，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。这样在设置用户的时候，如果选择其归属那一个角色，则用户将自动具有该角色的权限。若修改了用户的所属角色，则该用户对应的权限也跟着角色的改变而相应的改变。 一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。 （二）建立新账套 所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所建立的一套完整的账务体系，其作用相当于手工操作条件下明确会计核算的主体。账套设置过程其实是输入单位的有关背景资料和环境资料的过程。 一个单位对应一个账套，如果单位内部还有独立核算的下级单位，或下设多个独立核算的部门，则可给每个独立核算部门分别立账套，各账套之间可实现资源或数据共享。 1、建立账套 建立账套是所有会计处理的前提，通常账套的建立系统管理员完成。 建立账套需要输入或设置的项目有： （1）设置账套基本信息。包括：账套编号、账套名称、账套数据存储路径、账套启用会计期间等。 账套编号是一个账套在软件系统内部的识别代码。账套名称是指供用户识别的账套名。账套数据路径指账套数据的存放位置。账套启用会计期间表示新建账套开始使用的会计核算日期，账套被正式启用后，账套编号及账套启用期间就不能再被修改。 （2）录入单位基本数据。包括单位全称或简称、办公地址、邮政编码、银行账号、法人