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內線交易　五項要件 行為主體： 內部人：董監事、經理人、持股10%以上大股東 準內部人：基於職業獲知消息的人，如：律師、會計師等 重大消息 獲悉：行為主體得知公司的重大消息 買賣時點：行為主體在重大消息公開前後１２小時 買賣標的：上市、上櫃、興櫃股票、轉換公司債等具有股權性質標的。 * * * * Chapter 18 票券、證券相關法規 Wilson 0988-362235 www.newilson523.tw * * 票券業務 票券商不得簽證、承銷or買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券。但下列票券，不在此限。p215 票券商業務人員異動，應於異動後20天內向票券商公會申報登記。p218 * * 票券業務 票券金融公司負責人或職員，意圖為自己or第三人不法利益，或損害公司利益，而違背其職務之行為，致生損害於公司之財產或其他利益者，處三年以上、十年以下有期徒刑，得併科新台幣1000萬以上，2億元以下罰金。p218 * 證券業務 p219 承銷業務：依約「包銷」or「代銷」發行人發行有價證券之行為 包銷：先認購後再銷售，若有未銷售完之數，應自行認購之。 包銷之報酬最高不得超過包銷有價證券總金額的10% 代銷：於承銷期滿之日，若有未銷售完之數，得退還發行人。 代銷之手續費最高不得超過代銷有價證券總金額的5% * 自行買賣業務 p220 證券商經營自行買賣有價證券業務者，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過部份提列「10%」，作為買賣損失準備。 買賣損失準備： 只限可以彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額。 當累積達2億元，得免再提列之。 * 受託買賣業務 p221 證券商與客戶簽訂受託買賣契約時，應指派專人說明契約內容及有關證券買賣程序。 證券商經營受託買賣有價證券業務者，應按月就受託買有價證券成交金額提列「萬分之0.28」，作為違約損失準備。 * 證券商負責人及業務員 p224 證券商之業務人員，依其職務之繁簡難易、責任輕重，分為兩種： 高級業務員、業務員 證券商之下列業務人員不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務人員兼辦： 辦理受託買賣有價證券業務之人員 辦理有價證券自行買賣業務之人員 內部稽核人員 * 禁止事項 詐欺行為 p227 內線交易p225 操縱行為 p224 * 內線交易　Insider trading 指公開發行有價證券公司之董事、監察人、及大股東等，利用關係取得重大影響公司股票價格消息，在消息未公開前買賣公司股票以獲利or避損。 內線交易情節重大者，法院得依善意從事相反買賣之人之請求，將責任限額提高至三倍。 * 內線交易　Insider trading 依證券交易法第157條之一規定，公司董事、監察人、經理人獲悉股票公司有重大影響其股票價格之消息，在消息未公開前或公開後12小時，不得買賣該公司有價證券(上市? 上櫃? Both? )。 依證券交易法第175條規定，內部人利用內線消息買賣股票，處「3年以上，10年以下」有期徒刑，得併科新台幣1000萬元以上，2億元下以罰金。 * 詐欺行為之禁止 證交法第20條規定，有價證券之募集、發行或買賣，不得有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。 違反此項規定者，應負： 民事責任：對於該有價證券之善意取得或出賣人因而所受之損害，應負賠償之責。 刑事責任：處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新台幣1000萬元以上2億元以下罰金。 * 第二單元內部控制與內部稽核制度 歸納式重點 * * 金額類試題 以新台幣10萬元為單位。3, 12, 13 結購外匯案件。6, 7, 9, 10 外幣偽鈔。17 * 現金卡 申請人應年滿20歲，經金融機構徵信審核後，若… 可動用額度超過 20萬 已持有之現金整體可動用總額度超過100萬 已持有五張現金卡者，以上皆須檢附所得或財力資料。 學生20歲才可申請現金卡， 全職學生以 2 家發卡機構為限。 每家發卡機構首發額度不得超過 1萬元 若經父母同意可達 2萬元 金融機構發現申請人為學生&持卡超過2家&每家額度 > 2萬元，應立即通知持卡人停卡。 * * 信用卡 消費款項委託便利店代收，每筆帳單金額不得超過 2 萬。 依主管機關規定，每家信用卡發卡機構，對學生持卡人所核發額度不得逾 2 萬元。 * * 期限類試題 5日內。11, 29 7日內。23 10日內。3, 10 證券交割委託。31 貼現180天。14 授信期間。13 錄影。1, 30 * 觀念性試題 電腦資訊帳密。8, 25, 31, 42 職務輪調、避免監守自盜。11, 21, 24, 26 信用卡。14, 15, 16, 40 現金問題。32, 38, 39 國際金融業務分行OBU。30 互相牽制。43 (販賣軍方彈葯) * 消金七大信用循環