财务审批及报销制度的补充规定.docVIP

财务审批及报销制度的补充规定 1.目的 为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合中心的具体实际，特制定本报销制度。 2.使用范围： 适用于中心全体员工。 3.职责 3.1各部门经理负责本部门报销费用的实质性、合理性的一级审查； 3.2财务部经理负责公司各部门支出及报销费用合法性的二级审查； 3.3总经理负责公司各项支出及报销费用的审批 4.工作内容 4.1暂借款及预付款审批 4.1.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，由部门经理审签后，报中心财务部经理审核，并送中心总经理批准后，由财务部付款。 4.1.2预付款是指因中心业务的需要，需预先支付的各项款项，由经办人按要求填写“支票领用单”， 经总经理批准后，财务部方可付款。 4.1.3以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，领取人在支票存根上签收并在支票领用簿上登记签字。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 4.1.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部经理讲明原因，经总经理同意后方可再借付。 4.1.5经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 4.2费用报销控制 4.2.1费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 4.2.2 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“支票领用单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“支票领用单”后方能执行。 4.2.3 费用报销发票的内容包括中心全称、日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 4.2.4 中心除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，经中心总经理批准后方可支出,否则财务部一律不予报销。 4.3业务招待费的报销 4.3.1 各部门在开支业务招待费（如餐费、娱乐费、礼品等）之前需填制《招待费审批表》(见附表1)，经公司总经理批准后方可支出，否则财务部不予报销。 4.3.2 业务招待费按次申请审批并报销,报销应同时提供已批准的《业务招待费审批表》。 4.4. 差旅费报销 4.4.1 本市交通费：本市外出公务报销标准：交通费报销标准：原则上只报销公共交通工具车票，如公交车票、地铁票等，若确因工作需要须乘坐出租车，应提前征得部门经理的同意，并在报销单据上注明起始地与目的地及原因，经中心总经理批准后方可报销。 4.4.2 外埠出差报销标准 4.4.2.1 住宿标准：按普通三星级的标准(300元/天以下)准予报销。 4.4.2.2 交通费报销标准：跨省市出差，路途较远，需在车上过夜的可报硬卧车票；如不需在车上过夜只能报火车硬座车票或长途汽车车票；市内交通原则上只报公共交通工具车票，如有特殊情况需乘坐出租车，应提前征得部门经理的同意，并在报销单据上注明起始地与目的地。 4.4.2.3 餐费补助标准：差旅25元/天/人，填报补贴；会议及培训差旅，会议、培训费收费标准中已含餐费的不得再报销餐费；业务洽谈差旅，应预先估算费用并获得审批。 4.4.2.4 当遇有会议、培训、业务洽谈时应预先填制《差旅费申请表》(见附表2)，并经总经理批准，否则，财务部不报销。报销应同时提供已批准的《差旅费申请表》，与报销单据同时提供财务部，报销金额不得超出获批限额。 4.4.2.5 特殊情况需提高报销标准时，应预先在《差旅费申请表》中逐项做出说明，并获得主管领导审批，方能与其他报销单据一并提供财务进行报销。 4.4.2.6 差旅费报销的其他规定 4.4.2.6.1 随同中心领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。 4.4.2.6.2 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭票据按实报销。 4.4.2.6.3 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不报销市内交通费。 4.4.2.6.4 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 4.4.2.6.5凡属总经理指定