2011年度内部控制自我评价报告的核查意见.PDF

海通证券股份有限公司关于湖北华昌达智能装备股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告的核查意见 海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为湖北 华昌达智能装备股份有限公司 （以下简称“华昌达”或“公司”）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号) 、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》以及《关于做好上市公司2011 年年度报告披露工作的通知》等 法规和规范性文件的要求，对华昌达 《2011 年度内部控制的自我评价报告》进 行了核查并发表独立意见，具体情况如下： 一、华昌达的内部控制情况 （一）控制环境 1、治理结构：根据《公司法》《公司章程》和有关法律法规的规定，公司建 立和完善了股东大会、董事会（含各专业委员会）、监事会以及高管层的法人治 理结构，同时根据《公司章程》和公司治理结构建立情况，制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》 及《总经理工作细则》等重要的决策制度，明确了决策、执行、监督方面的职责 权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进治理结构各司其职、规范运作。 同时还建立了基于ISO9001:2008 的内部管理流程，建立的制度和流程已得到有 效的贯彻执行。 2 、组织结构：公司建立了股东大会、董事会和监事会的组织管理框架体系， 同时还建立了经理层的组织管理框架体系，组织框架完善，各组织各司其职、管 理规范，运转情况良好；结合公司实际情况，公司设立了审计部、证券部、综合 管理部、财务部、市场部、制造部、工程部、技术中心、质量部、采购部，并制 定了相应的部门及岗位职责，各职能部门分工明确，各负其责、相互协作、相互 牵制、相互监督；公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按 照法律法规及其公司章程的规定，通过委派董事长或执行董事、高级管理人员等， 1 对其进行严谨的制度安排和必要的监督。 3、内部审计：公司审计部门直接对董事会审计委员会负责，在审计委员会 的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部门负责人由 董事会直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、 财务状况、内部执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合 法性做出合理评价。 4 、人力资源政策：公司将人力资源开发作为公司根本的发展动力，高度重 视人才队伍的建设，充分的尊重、理解和关心员工，实施员工职业生涯规划，并 通过科学的培训，将员工塑造成为职业化的优秀人才，坚持企业与员工共同成长、 共同发展；公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员 录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行 了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。 5、企业文化：公司通过多年发展，逐步构建了一套涵盖理念、价值观、行 为准则和道德规范的企业文化体系，并在公司内部形成了勤勉、协作、进取、创 新的华昌达精神，这种创新企业文化得到了全体员工的认同、接受，并在实际工 作中将其转化为实际自觉行动，成为全体员工共同的价值观念和行为规范，成为 推动公司发展的力量。 （二）风险评估 根据公司战略目标及发展规划，结合行业特点，公司建立了系统、有效的风 险评估体系：根据设定的控制目标，由审计部负责内部相关信息的收集，总经理 定期召集各职能部门负责人、各控股子公司总经理参加总经理办公会议，进行风 险识别和风险评估，并依据评估的结果，及时采取相应的措施，做到风险可控。 （三）控制活动 1、建立健全制度，完善公司法人治理结构 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司在2010 年内完成了股份 制改造，在股份公司创立大会上，通过了《公司章程》，选举组成了公司董事会 （5 名董事组成，其中1 名外部董事）、监事会（3 名监事组成，其中1 名外部监 事、1 名职工监事），并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 2 事会议事规则》。公司在随后召开的第一届第一次董事会上聘任了公司经理，从 而建立了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员