财务部内部管理制度.pdfVIP

企业管理制度 财务部内部管理制度 财务部内部管理制度 为进一步规范会计基础工作，严格执行国家的财经政策、财金 纪律和各项规章制度，强化效能管理，进一步加强公司财务管理工作， 严把财务关，充分调动财务人员的工作积极性，做到人在其岗、责任 到人，特制定本办法。 一、财务工作严格实行岗位责任制，财务人员按照所在岗位履 行其各自的基本职责和共同职责。 二、出纳岗位基本职责是： 1、熟悉国家财经政策、财金纪律和有关会计核算规章制度，熟 悉有关银行结算现金结算的规定。 2、负责财务收支工作。负责对现金、银行存款、往来款、备用 金等明细账（台账）的核算工作，对现金、银行存款、往来款、备用 金等必须做到真实、准确、账务清楚并及时处理。 3、每周将银行存款、现金收、支表（逐笔登记）签名并经会计 审核签名后呈报财务部经理备查。 4、出纳凭内审（需要内审的）和其他有权签字人签署同意意见 才能收支或报销。 5、对有关收入、支出及报销单据手续不全、不清、不合程序、 不合规的必须坚持原则不予收、支或报销。 6、对银行存款、往来款、备用金等明细账要每月至少核对一次， 核对清况要有文字记录备查。 7、在核对时发现双方金额不一致，必须立即报分管领导，并在 其权限范围内处理，若权限范围内无法处理，则由分管领导进行上报 并处理。 三、内审岗位基本职责是： 1、熟悉国家财经政策、财金纪律和有关会计核算的规章制度， 对工程性支出、建管费用类支出、征地拆迁类支出等进行政策性、程 序性、准确性、完整性几方面的审核。 2、内审时对各类支出资料的政策性、程序性、准确性、完整性 审核，并对审核结果负责。不符合规定的收、支不得签署同意意见， 以确保经审核后的支出符合要求。出纳凭内审和其他有权签字人签署 同意意见才能收支或报销。 3、内审岗位对本单位的计划（资金）预算和工程性支出、建管 费用类支出、征地拆迁类支出建立相应的台账并及时登记。 4、内审岗位所建的有关台账数据要和公司内部和外部相关单位 每月至少核对一次，核对清况要有文字性记录并归档备查。核对发现 数据不符，要及时（一周内）查实处理。 5、负责对参建单位资金使用（民工工资）和征拆资金核销进行 监督、检查，检查情况需文字记录并归档备查。 四、主办会计（副经理）岗位基本职责是： 1、熟悉国家财经政策、财金纪律和有关会计核算规章制度，依 据国家相应的会计制度建账并组织核算。 2、对工程性支出、建管费用类支出、征地拆迁类支出等各类收 支在核算时进行政策性、程序性、准确性、完整性几方面的复核。凡 不符合政策性、程序性、准确性、完整性的应予以中止支付、和核算 流程，并及时按要求退回经办部门或个人。 3、在账务核算中、对其所做账务的准确性、完整性、真实性负 责。 4、在账务核算过程中，按财务基础工作要求，必须做到记账及 时，科目清晰、准确。按要求每月结束后五日内向领导提供有关财务 报表资料。 5、在账务核算中负责对往来账进行及时清对，清对时应有文字 性记录（询证单），发现有误时，及时查明原因，按程序要求进行处 理。每月至少清对一次，在清对资料签名后报财务部负责人备查同时 应有一份归档备查。 6、账务核算中，有需要调账的，必须要有调账说明，需要有签 报的，应拟出签报附调账说明及有关调账依据经领导签批后按签批意 见进行调账。 7、对雅泸高速公路沿线使用征拆资金的单位，要负责催收报表， 以便根据报表掌握资金使用清况和资料归档。 8、负责对年度投资（资金）计划（预算）进行编（汇）制，对 各项支出依据其上级所批计划（预算）数进行核算控制，发现有超计 划（预算）可能时，及时向领导书面提出，以达到及时控制或调整计 划（预算）的目的。 9、对经手的凭证、账、表要按会计档案管理要求，及时清理并 负责装订，按要求进行移交档案管理人员。 10、对经手的会计电算化资料（账、表）必须按会计电算化要 求及时备份、和归档备查。 11、对出纳的收、支负责审核，对不符合规定的不得通过。 12、负责财务部门的文秘档案工作，每月至少检查核实一次， 并做好文字记录，文字记录要归档备查。检查发现的问题要及