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费用预算的编制方法
、预算分工
、年度预算编制方法
编制费用分析对比表
公司各部门编制预算分工
一)财务部负责编制费用性税金、存货损益、无形资产摊销、折旧费、聘请
介费、财产保险费、坏帐准备、垃圾排污清扫费、保管租赁费、其他费用
(其他零星费用)、利息的预算项目
(二)电脑信息部负责编制设备修理、其他费用(网站域名、软件服务费、租
用外部服务器)的预算项目。
人力资源部负责編制工资性费用、职工热费、中高层电话补助、值班费
招聘广告费的预算项目
四)集团办公室负责编制差旅费、业务招待费、车船使用税、印刷费、报刊
费、邮费、会议费、小车队费用、其他费用的预算项目
(五)证券部负责编制独立董事、监事津贴、、聘请中介费、上市费的预算项
六)物业按理部负责编制工资性补贴(餐厅)、低值易耗品摊销、水电气费
办公费、物料消耗、卬刷费、修理费、电话费(办公室)、垃圾排污清扫费
储运部费用、其他费用项目的预算
七)保卫部负责编制修理费、其他费用、消防保险、标语更换等突发事
件项目的预算。消防、监控系统维护费、消防系统检测费、消防系统维保
费、灭火器更换、对讲机管理费、远程服务费、消防演练费、消防保险费、
消防疏散指示标识更换等项目的预算
(八)企划部负责编制支付广告费、美工耗材、赠品、业务宣传费、刷卡
费、V|P返利等预算项目的预算
(九)贸易部负责装卸搬运费、包装费的预算项目的预算。(物业服务部)
(十)法律事务郤部聘请中介费(律师费)、诉讼费预算项目的预算
(十一)营运部负责编制销售额、主营业务收入、毛利率、租赁利润、商
品折扣折让、广告费店庆费、(招商部)、售后服务费、(客服商管部
等项目的预算。
、编制方法
编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而下分解目标,明确任务;自
下而上层层填报,逐级审核把关、汇总:最终进行综合平衡。(注:经董事会批准
的预算各部门按实际情况自行分解到月。)
各部门经理结合下年度
财务审计部对各部门
算草案或专门预算草案
年度收入和费用等预算
财务审计部
进行审核并提出预算指
标修正意见,在与各
指标,形成部门预算草
勹]进行充分沟通的基础
案或专门预算草案
上初步修正预算指
事会对公司全面
进行总体审核并提出预
经修正后的公司全面预
算指标修正意见,财务
算呈报公司董事会批准
审计部根据董事会修正
意见会同各预算单位对
预算指标进行最终修正
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