出纳的岗位职责.pdfVIP

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盐城市恒固建材有限公司 现金会计岗位职责 : 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。对于现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保 险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。根据已经办理完毕的收 付款凭证, 逐笔顺序登记现金日记账, 当日的收支款项当日必须 入账,并结出余额,每日终了,现金的账面余额要同实际库存现 金核对相符,如有差错,要及时查询处理。 四、负责费用报销的工作。 1 、员工因公出差、为公司购买材料等需要借款的,必须填写借款单, 注明事由,签名后交总经理审批签名,确认无误后,由出纳借款。 借款单最大金额为 500 元,超额的需经法人同意。 2 、员工出差、购买材料回来后,出差人员凭差旅费报销单、购 买材料的凭购货发票和材料入库单, 经办人签名, 并注明事 由,然后由法人签报,出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 六、现金收付 1 、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收 到 假币予以没收,由责任人负责。 2 、现金一经付清,应在原单据上加盖 "现金付讫章 ". 多付或少付 金额,由责任人负责。 3 、库存现在不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银 行,不得以白条抵充库存现象,更不得任意挪用现象。不得 " 坐支 " 。 4 、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金 结报单,防止现金盈亏。 5 、一般不办理大面额现金的支付业务, 支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 7 、任何人不得因个人原因借款,特殊情况需三个股东签字方有 效。 七、 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。 2 、每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资 金运作情况,以调度资金。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4 、公司账务章平时由出纳保管。 八、报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,支付事由,若无,应补。 2 、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因 或不予报销。 5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 7、支付证明单上是否有法人签字 ,若无 ,不予报销。 九、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工 作通讯稽核工作和会计档案保管工作。 十、积极完成领导临时交办的其它工作 二○一○年三月一日 盐城市恒固建材有限公司 材物料出入库管理制度 一、 入库管理: 1、码头、车间、配电房等部门需要购进材料的,由具体职责范 围内的工作人员根据需要填写材料采购单 ,注明材料规格、数量、品 牌等 ,签字后交部门负责人核准签字 ,最后由总经理批准签字后安排 人员采购。每张采购单的合计金额不得超过 500 元,超额的需经法 人同意。 2 、采购人员回来后,凭签字后的材料采购单到保管员处交货, 保管员凭材料采购单并对材料现场验收后方可入库,保管员应严 格按照材料接收规定验收材料,严

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