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企业集团财务公司全面风险管理指引
第一条 为促进企业集团财务公司构建全面风险管理体系 ,提升企业
集团财务公司风险管理水平, 依据 《中华人民共和国银行业监督管理法》 、
《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行内部控制指引》、《中央
企业全面风险管理指引》、 《企业内部控制基本规范》及其他相关法律
法规,制定本指引。
第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团
财务公司(以下简称“财务公司”)。
第三条 本指引所称风险是指未来的不确定性对财务公司实现其经
营目标的影响。
依据银行业风险分类框架,本指引所涉及财务公司的风险一般包括
信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险及
国家风险。
第四条 本指引所称全面风险管理是指财务公司围绕总体经营目标,
通过运用适合的风险管理方法,实施风险管理的基本流程, 培育良好的
风险管理文化,建立健全风险管理体系, 从而为实现风险管理的总体目
标提供合理保证的过程和方法。
本指引所称的内部控制是指通过执行风险管理基本流程,对所从事
业务管理活动的风险通过制定和实施一系列制度、 程序和措施进行事前
防范、事中控制、事后监督和纠正的一种机制。内部控制应遵循全面、
审慎、有效、独立的原则。
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全面风险管理涵盖内部控制,内部控制是风险管理不可分割的部分,
是风险管理的重要方法和手段。
第五条 财务公司应根据风险管理整体目标,建立针对不同类型风
险的风险管理体系,体系应包括以下基本要素:风险管理组织架构;风
险管理政策、策略和程序;风险识别、计量、监测和控制;监督与评价
机制;危机处理机制。
信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理体系是财务公司
全面风险管理体系的主要组成部分, 本指引将在分则部分分别阐述信用
风险、市场风险、操作风险、流动性风险的风险管理体系框架。
第六条 财务公司应通过实施全面风险管理实现以下目标:
1. 确保遵守有关法律法规;
2. 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;
3. 确保财务报告和管理信息的真实、可靠、完整;
4. 实现“经风险调整的收益最大化”的经营管理模式转变 ,确保风险、
成本与收益相匹配,并服务于企业集团整体利益最大化;
5. 提高财务公司危机处理能力,确保业务连续性;
6. 提升财务公司核心竞争力。
第二节 全面风险管理政策
第七条 财务公司应结合内外部环境,依据战略目标和发展规划,
制定风险管理政策。风险管理政策应与财务公司的业务性质、规模、复
杂程度和风险特征相适应,与其总体业务发展战略、管理能力、资本实
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力和能够承担的总体风险水平相一致, 并符合银监会关于风险管理的有
关要求。
第八条 财务公司应根据战略目标和业务特点,统一确定公司风险
偏好。
公司风险偏好是公司在制定和实施战略目标过程中愿意承担哪些
风险及不愿意承担哪些风险。财务公司风险偏好可以分为风险进取型、
稳健型、保守型、厌恶型等类型。
在确立公司风险偏好时,应考虑公司战略、风险与收益的关系、关
键利益相关者的期望、目标的优先级、管理层的领导风格等因素。财务
公司可用风险坐标图表述风险偏好。
风险偏好的边界是风险承受度,是财务公司能够承担风险的限度。
财务公司应明确风险损失不能超过的最高限度, 并据此确定风险的预警
线及所应采取的对策。财务公司风险承受度是由其
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