第六章 固定资产管理子系统[文字可编辑].ppt

第六章 固定资产管理子系统 【学习目标】 了解固定资产管理子系统的特点、数据流程； 理解固定资产管理子系统的主要功能； 掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理 【 章节重点 】 固定资产管理子系统的基本操作流程： 初始化设置 —— 日常业务处理 —— 期末处理 【章节难点】 期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递 【教学方法】 多媒体教学；讲授法与演示法结合 章 节 内 容 第一节 固定资产管理子系统概述 第二节 固定资产管理子系统初始设置 第三节 固定资产子管理系统日常业务处理 第四节 固定资产子管理系统期末处理 第五节 固定资产子管理系统的数据维护 第一节 固定资产管理子系统概述 一、固定资产管理子系统的特点 1. 数据量大，数据在计算机内保留时间长 2. 数据处理的频率较低 3. 数据综合查询和统计要求较强 4. 需要灵活的证、表定义功能 二、固定资产管理子系统数据流程 三、固定资产管理子系统的主要功能 系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理 四、固定资产管理子系统的启用 固定资产登记薄 固定资产采购、调拨、报废单等原始资料 折旧计提分配表 固 定 资 产 总 账 固定资产分类结存表 固定资产明细账 固定资产卡片 固定资产业务核算流程图 固定资产 卡片文件 固定资产增减 变动原始凭证 固定资产变动文件 数据文件 固定资产初始数据 输入 更新 固定资产增加文件 数据文件 编辑 输出 各种统计分析报表 成本核算系统 折旧计算文件 账务处理子系统 分类 汇总 固定资产减少文件 数据文件 计算 转账 转账数据文件 数据文件 数据字典文件 固定资产数据流程图 固定资产管理子系统与其他系统的关系 成本管理 子系统 系统管理 账务处理 子系统 固定资产管 理子系统 基础信息 记账凭证 对 账 折 旧 费 用 启用固定资产管理子系统 第二节 固定资产管理子系统初始设置 一、建立固定资产子账套 启用固定资产系统 初始化账 初次使用固定资产系统 二、 基础设置 部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、 折旧方法、卡片项目定义、卡片样式 三、原始卡片录入 —— 原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片， 其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录 入原始卡片。 建立固定资产子账套 1 1 2 3 建立固定资产子账套 2 4 5 6 部门对应折旧科目设置 资产类别 增减方式 注意： 1. 非明细级的增减方式不能删除； 2. 已使用（卡片已选用过）的方式不能删除； 3. 系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。 使用状况 注意： 1. “ 未使用”和“不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修 改和删除。 2. 若修改某一“使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。 3. 若修改某一使用状况的“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以 前的折旧计算。 折旧方法 卡片项目 卡 片 项 目 目 录 自定义项目 系 统 项 目 注意： 1. 已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能 修改数据类型； 2. 系统项目不允许删除； 3. 已被使用的自定义项目不能删除。 卡片样式 原始卡片录入 1 2 卡片项目录入方式： 1. 参照选择： 项目 2. 自动显示：录入人、录入日期 3. 直接录入：其他项目 3 第三节 固定资产子管理系统日常业务处理 一、固定资产卡片管理 卡片查询、卡片修改、卡片删除和卡片打印 二、固定资产增减管理 固定资产增加、固定资产减少 三、固定资产变动管理 原值变动、部门转移、使用状况变动等 四、固定资产评估管理 选择要评估的项目 制作资产评估单 选择要评估的资产 卡片查询 1 按部门查询 2 按类别查询 3 自定义查询 需要注意的是： 1. 原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计 折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做 变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。 如果做过变动单， 只有删除变动单才能修改。 2. 通过“资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变 动单、评估单的情况下，录入当月可修改。 如果做过变动单，只 有删除变动单才能修改。 如果已制作凭证，要修改原值或累计折 旧，必须删除凭证后才能修改。 3. 原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残 值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月 末结账后， 只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功 能改变 。 修改凭证 删除凭证 需要注意的是： 1. 不是本月录入的卡片，不能删除； 2. 已制作过凭证的卡片删除时， 必须先删除 凭证，才能删除卡片； 3. 卡片做过一次月末结账后不能删除，做过 变