会计信息系统-应收款、应付款管理系统.pdfVIP

第8章 应收款、应付款管理系统 XX学校 主讲人：XXX 教学组织 Ø 教学目标： Ø 1、掌握应收款管理系统的初始化设置； Ø 2、掌握应收款管理系统的日常业务处理； Ø 3、掌握应收款管理系统的期末处理； Ø 实践任务1：根据要求，录入应收款管理系统的初始化数据； Ø 实践任务2：根据要求，对应收款管理系统进行日常业务处理； Ø 实践任务3：根据要求，对应收款管理系统进行期末处理。 Ø 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识；excel基础知识 P2 系统概述 • 应收款管理系统，是指通过销售发票、其他应收单、收款单等单据 的记录，对企业的应收账款进行综合管理，及时、准确地提供与客 户的往来账款余额资料，以及各种分析报表。该系统同时还提供了 各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示列式以及合同到期款 项列表，帮助企业及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账。此 外，应收款管理系统还提供了应收票据的跟踪管理功能，企业可以 随时对应收票据的背书、贴现、转出、作废等操作进行监控。 • 应付款管理系统仅比应收款管理系统少了“坏账处理”功能。所以， 本章以应收款管理系统为例进行讲解。 • 应收款管理系统既可以独立运行，又可以与销售管理系统、总账系 统、现金管理系统等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财 务管理信息。独立运行时，通过与金税系统的接口，可以避免发票 的重复录入。 P3 应收款管理系统业务流程 P4 参数设置——科目设置 Ø 设置单据类型科目的作用 Ø 设置科目的注意事项 -受控科目 Ø 相关单据科目设置参考 Ø 核算项目的设置 Ø 单据类型科目设置参考 其他应收单——其他应收款 收款单——应收账款（不是银行存款） 预收单——预收账款 销售发票——应收账款 退款单——应收账款 P5 参数设置——坏账计提方法 Ø直接转销法 Ø备抵法 -坏账损失科目 -坏账准备科目 -坏账计提方法：销货百分比法、应收账款百分比 法、账龄分析法 P6 参数设置——期末处理 Ø 结账与总账系统同步 – 选择此选项，在总账结账之前要求应收系统先结账，否则总 账会提示“还有未结账的子系统” – 此选项可有效的保证应收系统与总账期间的一致，便于与总 账对账发生问题后能及时处理 Ø 凭证处理控制 Ø 启用对账与调汇 -启用的影响 -不启用的影响 -勾选后再去掉此选项的影响 P7 参数设置——启用对账与调汇 返回目录 Ø 启用的影响： -需要在应收系统单独做调汇 -可以进行科目对账 -要求所有的单据都必须有往来科目，凭证中必须包括往来科目 应收系统参数的科目设置页签中单据类型科目里所设置的科目必须受控 Ø 不启用的影响 -在总账中统一调汇 -不能进行科目对账 Ø 勾选后再去掉此选项的影响 -去掉后就不能再选择上此选项 思考：未结束初始化，勾掉后，能不能再选上？