集团公司财务管理办法(草稿).doc

集团公司财务管理办法（草稿） 目 录 第一章 总则 第二章 财务管理的组织机构及人员 第三章 财务会计基础工作 第四章 资金管理 第五章 设备物资采购管理 第六章 资产管理 第七章 投资管理 第八章 筹资管理 第九章 担保管理 第十章 产权管理 第十一章 预算管理 第十二章 成本费用管理 第十三章 收入、利润及其分配 第十四章 财务会计报告与财务评价 第十五章 清算管理 第十六章 财务风险管理 第十七章 税收管理 第十八章 各单位重大财务事项的管理 第十九章 国际项目的财务管理 第二十章 附则 第一章 总则 第一条 为规范财务管理行为，加强财务管理工作，发挥财务管理在企业管理中的作用，推动企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及其他相关法律法规，结合中国水利水电建设集团公司（以下简称集团公司）发展战略和企业实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于中国水利水电建设集团公司及其全资子公司、子公司（以下统称各单位）。 第三条 财务管理的总体目标在于建立健全出资人财务监督制度体系和受资人财务管理制度体系，发挥财务管理的职能作用，集中集团各项资源，在着力提升企业经济效益，防范、化解经营风险的同时，推动企业产业结构调整，实现集团价值最大化。 第四条 财务管理的基本任务： 贯彻执行国家财经法规及相关制度，依法开展各项业务； 建立健全各项财务管理制度，规范集团公司及成员企业的财务管理行为； 理顺产权关系，维护集团公司及各利益主体的合法权益； 认真开展会计核算业务，确保会计信息真实、准确、可靠； 围绕集团公司的经营目标和发展战略，加强全面预算管理工作，提高集团资源的配置效率； 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析与考核工作，确保企业经营活动的正常开展； 关注资金的时间价值与风险价值，强化资金的集中统一管理，科学合理地筹集、使用资金，监督资金运转情况，确保资金安全，提高资金使用效益； 规范资产管理业务，确保企业资产的安全、完整与合理流动，提高资产使用效率，实现国有资产保值增值的目标； 加强投资业务管理，规范投资行为，规避投资风险，确保投资收益最大化； 加强对担保、委托理财等高风险业务的管理，确保国有资产安全； 发挥全员性财务管理的作用，加强与技术、人力、设备、材料等相关业务主管部门的沟通，强化成本管理职能，提升企业经济效益。 第五条 财务管理体制及功能定位 集团公司实行“统一领导、分级管理、分级核算”的财务管理体制。 集团公司是集团的投资决策中心、预算管理中心、资金集中管理中心；各单位是集团的利润中心、相对投资中心；各单位下属项目部是集团的成本中心，是整个集团创造利润的基本单元。 第六条 各单位应根据本办法，结合企业实际，制定具体的实施细则，报上级财务部门备案。 第二章 财务管理的组织机构及人员 第七条 集团公司总经理负责组织、领导本集团的财务管理工作，行使以下职权： 1、 执行国家有关法律、法规及财经纪律； 2、 依法缴纳国家税收； 3、 依据《企业财务通则》和国家有关规定，组织制定集团公司的财务管理制度，并采取措施保证实施； 4、 根据集团公司的实际情况，按照精简、效能原则，设置财务管理机构和配备主要的财务工作人员； 5、 组织制定集团年度生产经营计划，审查财务收支预算，安排生产经营活动，监督考核成员企业生产经营目标的实现情况，确保国有资产保值增值； 6、 组织制定集团发展战略，推动企业可持续发展； 7、 支持财务人员严格执行《中华人民共和国会计法》，对会计信息的真实性、完整性负责； 8、 接受财政、审计、税务等有关政府主管部门的监督、检查； 9、 组织研究集团的重大财务决策等。 第八条 集团公司总会计师协助总经理工作，具体负责组织、领导整个集团的财务管理工作，执行《总会计师条例》和《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》，行使以下职权： 1、 组织贯彻执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护集团公司财产的安全与完整； 2、组织领导集团的财务管理与会计核算工作； 3、组织制定和执行财务预算、财务收支计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金； 4、 主管审批财务收支工作，检查各职能部门和各单位财务预算执行情况，审核财务决算； 5、 参与经营决策和项目投资决策，对决策的可行性提出意见； 6、 对集团公司财务机构的设置和财务人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织财务人员的业务培训和考核，支持财务人员依法行使职权； 7、 建立健全集团公司的财务会计制度，协调公司内部及外部的各种财务关系； 8、 督导实施财务管理信息系统建设工作，发挥财务信息化在集团信息化建设中