国际贸易07 1解读.ppt

3 、信用证是一种单据的买卖。在信用证方式 之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处 理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或 其它行为。开证银行只根据表面上符合信用证条 款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓 “严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅 要做到“单证一致”，即受益人提交的单据在表 面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单单 一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一 致 。 信用证的当事人： 1. 开证申请人：通常是进口商。 2. 开证行：通常是进口方银行。 3. 受益人：通常是出口商。 4. 通知行：通常是开证行在出口商所在地的代理行。 收到开证行的电开信用证，核对密押相符，确 定信用证的真实有效性之后，将信用证内容通知 受益人。 收到开证行的信开信用证，确认授权人签章， 确定信用证的真实有效性之后，将信用证原件转 给受益人。 5. 议付行：由通知行兼任，或由受益人在当地的往 来银行充当。 根据开证行的邀请，并根据受益人的要求，按 照信用证的规定对单据进行审核，核实相符后向 受益人垫款，并向信用证规定的付款行或偿付行 索回所垫付款项。 6. 保兑行：出口地信誉良好的银行，通常是通知行。 收到开证行或受益人的邀请，同意并以明确方 式确认，对信用证承担与开证行相同的不可撤消 的第一性付款责任。 7. 偿付行：通常是开证行的存款行或分支行。 代开证行向议付行、付款行清偿垫款。 信用证的主要内容： 1 、说明信用证本身的条款： 信用证的编号、开证日期、有效期和到期地 点等； 信用证的当事人与关系人； 汇票的种类、出票人与受票人、付款期限等； 承付方式； 采用何种信用证； 信用证的金额与支付的币别等。 2 、买卖合同的货物名称、数量、包装、价格、 装运、保险、单据条款。 3 、特殊条款。如：要求通知行加保兑、限制由 某银行议付、不准选取某条航线或不准船舶在某 港停靠、限装某船、待具备规定条件时信用证方 始生效等等。 4 、开证行的责任条款和根据《跟单信用证统一 惯例》开立的文句等。 信用证的业务流程 信用证的种类 ： ? 信开信用证：是指开证行采用印就的信函格式，以航空邮 寄通知行的一种信用证式样。 ? 电开信用证：是指开证行使用电报、电传、 SWIFT 等电讯 手段将信用证条款传达给通知行的一种信用证式样。 ? 不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，未 经有关当事人的同意，开证行不得单方面修改或撤销的信 用证。如果信用证中未注明“不可撤销”或“可撤销”字 样，应视为不可撤销信用证。 ? 保兑信用证：是指另外一家银行接受开证行的要求，对其 开立的信用证承担兑付责任的信用证。 保兑行和开证行都负第一性的付款责任，并在兑付后无追 索权。 付款信用证： 即期付款信用证：注明“即期付款兑付”（ Available by payment at sight ）的信用证，通常不要求受益人开立 汇票。 延期付款信用证：注明“延期付款兑付”（ Available by deferred payment ）的信用证，不要求受益人出具远期 汇票。 承 兑 信 用 证 ： 注 明 “ 承 兑 兑 付 ” （ Available by acceptance ）的信用证，开证行或付款行在收到符合信用 证条款的汇票和单据后，先办承兑手续，等汇票到期时再 履行付款。 议 付 信 用 证 ： 注 明 “ 议 付 兑 付 ” （ Available by negotiation ）的信用证。 自由议付信用证 限制议付信用证 可转让信用证： 只有明确注明“可转让”（ Transferable ）的信用证， 方可将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益 人。 通常适用于有中间商存在的情况。 1 ）可转让信用证只能转让一次，但第二受益人转回 给第一受益人不属于二次转让。 2 ）若可转让信用证不禁止分批装运 / 分批支款，则可 分割转让给多个第二受益人（总和不超过信用证金额）。 3 ）必须按原证条款转让，但信用证金额和单价可以 降低，保险加成可以增加，信用证有效期、运输单据交单 期和装运期可以缩短，申请人可以变成原受益人。 4 ）转让行是开证行特别授权并实际办理转让信用证 的银行（开证行可担任转让行）。 5 ）同意修改可转让信用证的第二受益人，修改 对其生效；不同意修改可转让信用证的第二受益 人，修改对其无效，仍以原证为准。 6 ）第二受益人不能绕过第一受益人直接向开证 行交单，而必须向转让行交单。 7 ）信用证转让不等于买卖合同转让，若第二受 益人未能按时交货或单据有问题，第一受益人仍 应按买卖合同承担卖方的责任。 背对背信用证：受益人要求原证的通知行或其他银行以原 证为基础，新开一张内容相似的信用证。常用于中间商转 售从中牟利或两国