金融学教学教案6章商业银行主要业务与管理12.ppt

第一节  商业银行的主要业务介绍 商业银行的资产负债表 一、商业银行的负债业务 1.负债业务 是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的优点和基础。 2.商业银行自有资本 定义 商业银行开张业务活动的初始资金。 主要包括： （1）股本 （2）银行盈余 （3）债务资本 资本债券和资本票据 （4）其他来源 主要指储备金 3.存款 概述deposit 存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。 4.各种负债（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款。 （2）储蓄存款 储蓄：个人或家庭将货币存入银行等金融机构，以保障安全和谋求利息收益的行为。 （3）定期存款 二、资产业务assets business 含义 ：是指银行运用资金的业务，是银行的主要利润来源。 1.现金项目 一线准备。 流动性非常高。 盈利性很低，所占比例越来越小。 2.（证券）投资业务 定义 是指是商业银行将资金用于购买有价证券的活动，主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。 3.贷款 贷款形式 5.票据贴现discount （1）贴现含义及计算 银行应客户的要求，买进其未到付款日期票据的行为。贴现是购买票据的业务。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。 课堂练习 例 某公司将一张面额为10万元，尚需73天后才到期的票据向银行贴现，贴现率为15%，计算该公司可以从银行获得多少贴现付款（一年按365天计算）。 参考答案 贴现付款额＝票据面额x（1-年贴现率x未到 期的天数\365） ＝100000x（1－15%x73\365） ＝97000（元） 三 、中间业务 middleman business 四、表外业务 1 定义 广义的表外业务 泛指所有不在资产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭义的表外业务。 狭义的表外业务 是指商业银行从事的，按照通行的会计准则，不列入银行资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。 2 表外业务的分类 （1）传统的表外业务包括贷款承诺和担保。 贷款承诺就是保证在借款人需要的时候向其提供资金贷款。 担保 就是由银行向客户的现行债务提供担保，别且承担风险。 （2）新兴的表外业务包括互换、期货与期权等。 3 表外业务与中间业务的关系 （1）表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险不同。 （2）表外业务与中间业务的联系 表外业务与中间业务都属于收取服务费（或中间费）的业务。 表外业务与中间业务的范围有小部分重合。 第二节 商业银行的经营管理 一、 政府对商业银行的管理 1. 商业银行开业的管理 2.资本适宜度的规定 3.缴纳存款准备金的规定 4. 商业银行贷款的限制 5. 商业银行参加存款保险制度的规定 二、商业银行的管理原则 安全性、流动性、盈利性 （3 ） 衡量指标 资产净利润率＝净利润/当年平均资产总额 净资产收益率＝净利润/当年平均净资产（权益） 利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利资产 资金成本率＝（利息支出＋其他负债费用）/总负债 （4）增加盈利性的途径 2.安全性 （1）是指商业银行应努力避免各种不确定的因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。 （3 ） 衡量指标 贷款/存款 （4）风险管理的策略 多层准备策略 3.流动性 （1）流动性：银行能够随时应付客户提款，又能满足必要贷款的能力。 （3）衡量指标 流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资金来源之差。 总结 三性原则之间的关系 思考题： 我国商业银行经营管理“三原则”。 三、银行经营管理理论的发展 （一）资产管理asset management （2）银行资本的作用 保证营业。 吸收意外亏损。 “缓冲器”。 限制银行资产无限膨胀。 （3）巴塞尔协议 十国集团（美英法日德,加意荷比瑞典）加上瑞士和卢森堡等12国中央银行行长会议。 1987.12，巴塞尔签署《巴塞尔协议》 该协议规定资本与资产之间的比例的计算方法和确定比例的目标． 2.资产管理的原因 3.资产管理的方法 （1）使多余的现金资产降低到最低限度。 前提： （3）选择合适的贷款对象 (三) 资产负债联合管理理论 单靠资产管理、负债管理