保险反洗钱自查报告.docxVIP

保险反洗钱自查报告 根据美国“反欺诈财务报告全国委员会” （COSO）的定义， “内部控制” （inner control）本意是指“由一个主体（企业） 的董事会、管理当局和其他人员实施的，旨在为经营的效率 与效果、财务报告的可靠性、符合适用的法律法规等各类目 标的实现提供合理保证的过程”，包括“控制环境”、“风 险评估”、“控制活动”、“信息沟通”与“监控”五个相 互关联的要素，每个要素又分别承载“经营”、 “财务报告”该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 与“合规性”三个目标。内控制度特指企业单位为实现自己 的经营目标、提高经营绩效，而在经营活动的开展、财务报 告的编制和法律法规的遵守等方面所作的一系列自律性或 他律性制度安排。没有一个合理的内控制度体系，企业单位 的经营目标实现就缺乏必要的内部保障环境。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 由于洗钱行为对社会经济和保险行业自身都具有严重 的危害性，不难理解保险机构的反洗钱活动也会影响其“经 营的效率与效果”的目标实现。并且，由于国家制定了一系 列的相关法规，保险机构的反洗钱还涉及对“适用的法律和 法规”的遵守或违反等问题。所以，内控制度的建立和健全 是保险等金融机构有效执行国家反洗钱法律法规的必要条 件。反洗钱的内控制度是保证上述的客户尽职调查、交易记 录保存和大额及可疑交易报告提交等反洗钱基本措施真正 得以履行的实施机制的总和，是反洗钱制度的制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 现在，保险机构已经被要求依法建立反洗钱的内控制 度，可以借鉴国际社会的通行做法，遵循 rba原则来进行反 洗钱内控制度建设。保险机构应考虑将反洗钱的内控制度同 自己的风险管理框架整合起来，识别、评估和控制经营风险 的过程，包含洗钱风险在内。为此，提出如下建议：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 保险机构是直接或间接提供风险转移服务的特殊金融 企业，自身也面临着各种各样的经营风险，所以有必要也有 能力制定实施自己的风险管理战略，这是保险机构核心竞争 力的一种体现。因此，如果承认自己面临的诸多风险因素中 包括了洗钱风险，那么保险机构就应该坚持反洗钱的 rba原该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 则，把反洗钱以及反恐怖主义融资的工作方针嵌入其风险管 理战略或计划。在风险管理框架下，保险机构应致力于建立 与反洗钱相关的内部报告、内部审计和内部评估制度，它们 构成反洗钱内控制度的主干。其中，内部报告是针对反洗钱 信息（例如来自客户身份识别和交易审核的信息 ）的内部传该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 递和共享；内部审计是针对反洗钱信息的内部分析、辨疑以 及对反洗钱程序实施的稽核与控制（例如对是否提交可疑交 易报告的决定）;内部评估是指对反洗钱合规工作的自我评 价与总结，以利改进和提高。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 实施风险管理需要一个强有力的领导班子，保险机构建 立和贯彻反洗钱内控制度应指定专门负责组织、安排、引导该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 和协调反洗钱事务的合规专员，并以其为核心及时组建反洗 钱合规部门。对合规专员的要求，首先是要掌握足够的法律、 金融、保险和财务等基本知识，其次要具有一定的组织、领 导和协调能力，同时应具备基本的风险管理理念和经验。在 此基础上，需赋予其相称的职位和充分的职权，能在权限范 围内相对独立、不受掣肘地调配人、财、物以推进反洗钱合 规工作的正常开展。综合考虑国际标准和我国实际，为保证 反洗钱内控制度的顺利实施，应将多级制保险机构内部的合 规专员建在地市级分支机构以上，并定为同级领导层的副职 级别。此外，保险机构还应设置洗钱报告员（money laundering reporting officers ， miros），在反洗钱合规该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 专员的领导下专门负责编制和提交交易报告，其数量根据本 单位的业务规模和结构而定。 风险管理是“由人员来实施的”，而目前国内保险机构 实施反洗钱内控制度所面临的最大困难之一即在于广大员 工缺乏对洗钱风险的正确认识和反洗钱的基本常识，所以， 组织开展持续性、富有成效的员工培训，是保险机构优化反 洗钱内控制度建设的重要保障。培训的渠道、途径可以灵活 多样，既可利用保险机构已有的培训网络 （如保险公司的组该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 训部门），也可利用外部资源、通过第三方培训机构 （如大专 院校）来完成，讲授、座谈、研讨和观摩等手段最好交替使 用。从培训的内容上看，对反洗钱内控制度的管理层和执行该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 层应当有不同的侧重点：对于高层管理人员，应