商业银行内控体制优化重点.ppt

商业银行内控体制优化的重点 2012年3月 郁洪良 1树立一个全面风险管理理念 国资委《全面风险管理指引》第四条对全面风险管理的定义: 本 指引所称全面风险管理,指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理 的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险 管理文化,建立健全全面风险管理休系,包括风险管理策略、风险理 财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系 统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法 内控和全面风险管理 董事会的职青 执行目标 控制活 信息和沟通 风险评估 内控活动 风险评值 风险管目标与政策设定 险管 全面风险管理(BRM)在内控领域的体现 纵向:分层管理、层层相通 横向:分过程管理 时间上:分阶段管理 内部控制体系的标准应 风险内控有标准、部门有制约、操作有 制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有 考核。在这样的标准下设计的风险内控体系,要做到覆盖事前、事中 后各个风险管理关键环节。这也是监管部门对农村商业银行及信 用社风险内控体系建设的基本要求 必须考虑的要点 笫一、不同的风险如何控制,特别是战略风险如何控制? 把握住“看得见的未来” 看别人看不见的地方; 做尽可能少的决策 第二、资本节约将成为银行经营转型的一个重要指标 2010年《巴塞尔协议III》:根据这项协议,商业银行的核心资本充 足率将由目前的4%上调到6%,同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于 2.5%的反周期准备资本(超额资本要求),这样核心资本充足率的要 求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。此外,还将引 入杠杆比率、流动杠杆比率和浄稳定资金来源比率的要求,以降低银 行系统的流动性风险,加强抵御金融风险的能力 两大趋势:中小企业业务和中间业务