物业公司管理系统-财务管理系统规章制度.pdf

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实用文档 财 务 管 理 制 度 独 山 县 碧 贵 城 物 业 管 理 有 限 责 任 公 司 文案大全 实用文档 第一章 总 则 1、加强财务管理和经济核算,规范公司的理财行为,根据国家并结合 本公司的实际情况特制定本制度。 2、 本制度适用于独山县碧贵城物业管理有限责任公司 3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的 基本任务是:做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作,如 实反映公司的财务状况和经营成果,有效地利用企业资产,努力提高经济 效益。 4、公司实行财务预算管理制度,每年元月 25 日前编制本年度的财务 预算,年度财务预算经董事会批准后执行,公司的所有财务收支应严格执 行年度财务预算,对超预算的支出,须经总经理特批。 5、公司实行 " 一支笔 " 的财务签批制度, 公司及其所属部门的第一负责 人为公司和部门的财务签批人,第一负责制人因故不能签批时,可委托其 它人代签。 第二章 财务机构和会计人员 1、根据公司营运的需要,公司设立财务部。公司财务部经理对财务管 理全面负责,并组织实施财务部的主要职能,执行和落实公司各项财务管 理制度。 2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。 物管下设物 管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位,全面负责集 文案大全 实用文档 团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财 务稽核、出纳等岗位,全面负责公司财务管理与核算工作。 3、公司的财务负责人实行委派制,由集团委派。对委派的财务负责人 其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。 4、 财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、 投资计划、 考核和分析财务预算的执行情况 ; 方案 ' 范文 , 库 . 为您 . 搜集 - 整理/ 。 5、 财务人员要认真履行职责,正确核算,如实反映和严格监督各项 经济业务,维护财经纪律。 6、 财务人员调动工作或因故离职时,要办好交接手续,未办理交接 手续,不得离职。 第三章 财务核算的一般原则 1、 会计核算必须遵守国家的相关法律、 法规和公司章程的有关规定。 2、 公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、 根据国家会计制度的要求,在不影响会计核算、对外统一会计报 表及指针汇总前提下,正确设置和使用会计科目。 4、 公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。 5、公司以人民币为记帐本位币, 发生涉及外币的业务,按当月一日外 汇市场汇率的中间价折合本位币记帐,期末将货币性外币帐户的余额按期 末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额,调整后折合人民币余额按期 文案大全 实用文档 末帐面余额之差作为汇兑损益,并按规定记入 " 财务费用 " 、" 在建工程 " 等 科目。 6、 公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前 后一致,具有可比性。 7、公司采用权责发生制原则,凡应属于本期收入和费用,不论其款项 是否收到或支付,均可作为本期收入和费用处理,反之,即使其款项已在 本期收到或付出,也不应作为本期收入和费用处理。 8

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