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某股份有限公司贷款风险分类报告 一、客户基本情况 某股份有限公司成立于1995年5月，1999年8月经市体改委批准改制为股份有限公司。注册资本7000万元人民币，主营国内钢材贸易及物资供销，法定代表人张军（化名）。 该公司的基本账户在工行开立，在我行开设一般存款账户，日常资金流量较大，2002年在我行结算量超亿元，2002年信用等级测评为AA级，内部综合授信额度4000万元，其中银行承兑汇票2000万元，短期流动资金贷款2000万元。截至2002年底，该公司在我行短期贷款960万元，银行承兑汇票600万元。 二、财务分析 （一）偿债能力分析 近三年该公司的资产负债率分别为59.69%、55.2%和53.53%，相对稳定且逐年下降；流动比率分别为133%、133%和123%，基本持平；速动比率分别为133%、122%和128%。总的来看该公司长期偿债能力较强，短期偿债能力一般。 （二）盈利能力分析 公司近三年的销售收入分别为24112万元、31061万元、42803万元；利润总额分别为854万元、1106万元、1625万元；销售利润率分别为2.12%、2.45%、3.79%;净资产利润率分别为6.15%、8.36%、15.13%。企业的盈利能力较强并呈上升趋势，这主要得益于钢材市场需求量持续扩大，价格不断上涨，扩大了企业的利润空间。 （三）营运能力分析 近三年该公司应收账款周转率分别为28次、30次、36次；存货周转率分别为15次、21次、22次，公司营运能力很强，营运过程中几乎无坏账发生，这是企业经营模式先进、内控制度严密的结果。 三、现金流量分析 从表中可以看出该公司经营规模不断扩大，2002年经营性现金流入占总现金流入的93.62%，经营性现金流出占总现金流出的92.62%，说明其支付能力较为稳定。2002年净现金流量较2001年增加了1028万元，未来的支付能力有所增强。 四、贷款担保分析 某公司贷款由某金属国际集团有限公司提供保证担保。保证人2002年实现销售收入79326万元，利润2030.16万元。资产总额为53557.40万元，负债总额为29655万元，股东权益为23901万元，其中股本16000万元，资产负债率为55.37%。企业财务状况良好，具备保证能力。担保手续齐备、合法有效。 五、非财务因素分析 （一）该公司以大宗钢材的国内外贸易为经营主项，目前我国房地产、工程机械、汽车等行业的高速增长，基础建设投资不断扩大，带动钢铁产品需求的持续增加。钢材价格不断上涨，市场稳定，风险较小，利润空间有所提高。 （二）该公司借鉴国外先进管理经验，其经营方式是公司总部根据分布在各钢材交易市场中的零售公司，取得最新市场需求及其订货需求，由总部市场部汇总分析后提出汇总订单，依据订单有目的性的向钢厂订货，在零售公司分销。有效地降低了成本，加快了货物和资金的流转速度。 （三）该公司从1994年与我行合作以来信誉良好，无不良记录，日常结算量较大，能够按时足额偿还我行贷款本息。 六、分类结果及理由 该公司960万元贷款和600万元银行承兑汇票认定为正常，其主要理由为： 某公司经营正常，财务状况良好，主营业务风险较小。目前国内钢材行业持续增长，价格不断上涨，扩大了企业的盈利空间，其还款能力也将相应增强。保证人规模较大，经营及财务状况较好，有保证担保能力。 七、加强信贷管理意见 针对某公司的经营状况，在贷后管理工作中要与企业保持密切联系，及时掌握其经营状况和财务状况。监督企业支付款项，提高贷款归行率，在增加我行存款的同时保证贷款本息的按时收回。 借款人财务资料表 项目 2000年 2001年 2002年 销售收入 24112 31061 42803 利润总额 854.42 1105.7 1624.62 净现金流量 1793.18 -801.85 227.68 应付账款 261.51 5024 51.55 短期借款 4996 4896 7707 承兑汇票 4980 5400 4204 长期借款 总资产 20707 20324 23095 总负债 12361 11217 12365 流动资产 16506 14949 15160 流动负债 12361 11217 12365 净资产 8345 9106 10731 资产负债率 59.69% 55.2% 53.53% 流动比率 133% 133% 1235 应收账款周转率（次） 28 30 36 存货周转率（次） 15 21 22 净资产利润率 6.15% 8.36% 15.13% 销售利润率 2.12% 2.45% 3.79% 或有负债 3120 3680 4200