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资金风险预警制度
第一章 总 则
第一条 为保证公司经营发展所需货币资金的供应,确
保公司资金链的畅通安全,实现公司的经营战略目标,制定
本制度。
第二条 公司总部计划财务部负责资金风险预警系统的
建立与监控。
第三条 各、分子公司财务部负责各公司资金收支计划
编制及执行情况分析,并按时上报公司总部计划财务部。
第二章 资金风险预警体系的架构
第四条 公司资金风险预警体系分为年度资金收支预算
总体风险预警和资金滚动平衡的预算调整风险预警。年度资
金收支预算体现了公司年度内资金供给与支出,列示出年度
筹融资计划,做到初步预警提示;资金滚动平衡的预算调整
风险预警,是根据经营工作中的实际情况对年度资金预算的
动态调整,做到及时预警提示。
第五条 资金风险预警体系采用预警报表与分析相结合
的方法对外提示。资金风险预警报表的主要目的是为及时分
析掌握公司总部和各级公司是否具备健康的现金流量,判断
公司现有项目的运行在未来一年内的资金短缺情况,并结合
公司合理的资产负债率,确定公司的贷款空间。同时,在新
增项目可研阶段,资金风险预警报表可以确定公司已有现金
流及贷款空间是否能够支持新增项目建设开发的资金需求。
第六条 资金风险预警报表可以及时反映公司运行过程
中的融资计划,确保公司总体资产负债率维持在合理水平。
第七条 资金风险预警体系中有六类支持报表构成其主
要框架。
(一)公司总部(即1股份有限公司)资金滚动平衡表
及截止年底(或年中)资产负债表(含母公司与合并);
(二)各二级公司资金滚动平衡表及截止年底(或年中)
资产负债表(含母公司与合并);
(三)各三级公司资金滚动平衡表及截止年底(或年中)
资产负债表;
(四)各项目公司资金滚动平衡表;
(五)资金储备余额表(含各下属公司);
(六)银行授信、借款情况以及对外担保情况明细表(含
各下属公司)。
第三章 资金风险预警体系的编报
第八条 各分、子公司(含项目公司)、公司发展规划部
及相关部门应及时掌握其具体在研及在建项目的各项动态
变化,并于每周四 17 时之前,将各项动态变化导致的项目
最新完整周期“现金流量分析表”的电子文档送至各分子公
司计划财务部以及公司总部计划财务部,同时附送经相关项
目负责人签字确认的相应文字文档(本制度试行期间暂按每
两周一次进行)。
第九条 各分、子公司计划财务部收到公司发展规划部
及相关部门提供的“项目现金流量分析表”后,应按照各项
目投资进度计算公司现金流量,并将其列入各控制(投资)
公司的资金滚动平衡表,同时考虑各自公司预算中的其他资
金流入内容以及购置固定资产计划和对外投资或拆借资金
计划等资金收支内容,计算各自公司滚动期内的资金余缺。
第十条 各级公司计划财务部计算出其滚动期内的各时
期资金余缺量后,以保证各公司滚动期内各期末资金余额以
正值为原则,同时考虑各级公司的银行借款能力以及借款计
划,编制各公司的资金平衡计划,初步估计各公司在已有项
目基础上为保证公司持续经营向上级公司实行拆借的资金
金额。
第十一条 总部计划财务部合理编制“公司资金滚动平
衡表”的基础依据是各分、子公司(含项目公司)上报的资
金滚动平衡表、公司分解到个月的资金收支年度预算、公司
发展规划部及相关部门每周根据项目动态变化编制的项目
资金支出调整计划、公司对外投资的调整计划以及公司各相
关部门每周的资金使用计划等,总部计划财务部据此提供调
整后的完整周期的“资金滚动平衡表” (本制度试行期间暂
按每两周一次进行)。
第十二条 总部计划财务部在初步估计出各分、子公司
向总部实行拆借的资金总额后,结合总部年度预算中的其他
资金流入内容以及购置固定资产计划和对外投资或拆借资
金计划等资金收支内容,计算总部滚动期内各时期的资金余
缺,并编制资金平衡计划,最后计算滚动期内各时期资金余
额。
第十三条 总部计划财务部每周汇总及编制包括总部和
各分、子公司的资金滚动平衡表、截止年底(或年中)预计
资产负债表(本制度试行期间暂按每两周一次进行),同时
还需编制资金储备余额表(各公司汇总)以及各银行授信、
借款情况和对
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