暂估流程解析.ppt

[注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 存货暂估介绍-流程 基础设置 录入进退货/录入委外进退货单 暂估成本核算（月底针对已进货未开票做暂估） 录入采购发票 课程大纲 存货暂估介绍 暂估基础设置 暂估处理方式 1 2 3 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估基础设置 注：如果使用的是标准成本那么暂估核算管理是灰的，勾选不了。 暂估单核算单抛分录设置的贷方科目 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估基础设置 单据性质设置为7G的暂估核算单 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估基础设置 取库存现行年月 单别来源设置应付单据性质中设置 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估基础设置 对7G01的暂估成本核算单设置分录性质，存货会 计科目来源可以取品号存货会计科目即品号类别 里的会计科目也可以在分录性质里设置会计科目 课程大纲 存货暂估介绍 暂估基础设置 暂估处理方式 1 2 3 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式 暂 估 账 款 核 算 管 理 不启用 启用 1.月底手工切凭证，月初手工切凭证冲回。 2.直接抛进货单，不做暂估。 1.月初回冲。 2.单到回冲 3.单到补差 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 6月份进货单数量10，单价10 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 暂估核算单抛分录会产生两笔分录，第一笔试6月底产生分录如下： 借：原材料 85.47 贷：应付暂估 85.47 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 1.本月入库暂估账款取的是未开票的进货单的本币税前金额。 2.月初回冲，暂估会取现行年月之前的所有未开发票的进货 单，但是其他两种只会暂估当月审核的未开发票的进货单。 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 暂估核算单抛分录会产生两笔分录，第一笔试7月初产生分录如下： 借：原材料 -85.47 贷：应付暂估 -85.47 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 采购发票抛分录如下： 借：原材料 85.47 应交税费 14.53 贷： 应付账款 100 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-月初回冲 小结 6月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证： 第一笔: 借：原材料 85.47 贷：应付暂估 85.47 第二笔(日期为下月初): 借：原材料 -85.47 贷：应付暂估 -85.47 7月采购发票抛分录： 借：原材料 85.47 应交税费 14.53 贷：应付账款 100 结果: 原材料=85.47-85.47+85.47=85.47 应付暂估= 85.47-85.47=0.00 应付账款-实际应付款 = 100 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-单到回冲 6月份进货单数量10，单价10 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-单到回冲 本月暂估取本币税前金额 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-单到回冲 暂估单抛分录如下： 借： 原材料 85.47 贷： 应付暂估 85.47 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-单到回冲 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 暂估处理方式-单到回冲 采购发票生成分录会产生两张分录底稿，一张是回冲暂估的金额： 借：原材料 -85.47 贷：应付暂估 -85.47 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 暂估流程的解析 课程大纲 存货暂估介绍 暂估基础设置 暂估处理方式 1 2 3 课程大纲 存货暂估介绍 暂估基础设置 暂估处理方式 1 2 3 [注] 内容整理,取自CIS百变百辩第6集 存货暂估介绍-概念 概念 存货暂估：指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计单价入价账，下月用红字予以冲回的业务。 * * * * * * * * * * * * * * *