企业内部控制培训2教学教案.ppt

*;*;越来越多的外部要求;*;*;*;美国COSO的内控框架和风险管理框架;中国《企业内部控制基本规范》和《中央企业全面风险管理指引》;*;*;*;*;《企业内部控制基本规范》的创新与突破;《企业内部控制基本规范》的创新与突破;《企业内部控制基本规范》的创新与突破;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;国务院国资委《国有企业内部控制框架》;*;公司层级绩效指标架构图;*;*;（一）加强和规范内部控制是企业实现可持续发展的内在需求;*;项目依据、工具和理解; ;（三）企业内部控???体系总体框架;*;*;内部环境分册示例;权限指引示例;*;*;风险分类;风险应对;目标设定;风险识别的方法; ? IDS Scheer AG ; ? IDS Scheer AG ; ? IDS Scheer AG ;*; ? IDS Scheer AG ;*;*;*;*;业务程序;控制活动分类;控制设计程序;*;控制活动分类（续）;控制设计成果示例;*;*;信息流汇总表示例;信息系统总体控制;信息安全主要关注以下方面的内容;*;*;*;内部控制测试基本方法;*;*;*;控制设计与测试评价成果（IT层面）;缺陷认定及整改实施跟踪;XXXX公司管理层测试报告模板示例;*;*;*;*;*;*;通过审计和评价确定企业内部控制体系的发展阶段;*;*;*;企业内部控制设计主要工作步骤5-1;内部控制设计主要工作步骤5-2;*;*;*;*;（五）项目效果预期;*;*;合规性管理-条例集;项目效果预期—对企业实行集成化管理;项目效果预期—实现异常指标的预警;四、企业内部控制自我评价;（一)企业内部控制评价的意义;(二）企业内部控制评价的原则;（三）企业内部控制评价标准和评价机构;*;（五）企业内部控制评价程序;1、确定内部控制评价的范围——以财务报告内部控制为例;2、评价现有政策及流程中的风险;3、评估内部控制设计的有效性4、评估内部控制执行的有效性;5、内部控制评价结果;6、就评价结果与外部进行沟通