供应链P2P业务流程5讲义教材.ppt

* * 供应链采购付款业务流程（P2P） 一、系统总体操作流程 二、采购业务流程图（一般性业务） 四、普通采购完整流程（必有订单模式） 采购管理 库存管理 库存核算 应付 请购 到货 入库 发票 结算 记账 发票 审核 总帐 制单 （凭证） 制单 （凭证） 凭证查询 借：库存 贷：物资采购 借：物资采购 进项税 贷：应付账款 入库数量 发票价格和数量 自动结算 手工结算 结算数量 结算价格 订购 五、普通采购完整业务流程操作注意点 1、采购成本的手工结算 当入库数量和发票数量不一致，不论是否合理损耗，需要手工结算，但是当非合理损耗时，需要转出进项税。 当存在运费由我方承担时，需要手工结算。运费使用运费发票输入。 总之，当涉及到采购成本调整分摊时需要手工结算 2、必有订单模式下的处理模式 入库单需依据采购订单或者到货单生成，不能手工增加 发票需要依据入库单或者采购订单拷贝生成，不能手工增加 3、关键的单据一般有“审核”的处理，才能成为有效单据 4、如果产生错误单据，需要将后续产生的凭证删除，有关单据弃审。 六、受托代销业务流程（非必有订单模式） 采购管理 库存管理 库存核算 应付 到货 入库 结算 记账 发票 审核 总帐 制单 （凭证） 制单 （凭证） 凭证查询 借：受托代销商品 贷：物资采购 商品进销差价 借：物资采购 进项税 贷：应付账款 入库数量 发票结算价格为含税单价 受托代销结算 订购 自动产生发票 七、受托代销业务流程操作注意点 1、存货必须有受托代销的属性设置 2、采购成本的结算 当受托代销存货销售后进行受托代销结算 3、发票在结算时自动生成，注意本实验需输入含税单价，表头的税率为零。 4、存货核算系统注意本实验需输入含税单价，表头的税率为零。 八、附：受托代销总体业务流程 九、暂估业务流程 采购管理 库存管理 库存核算 应付 请购 到货 入库 发票 结算 发票 审核 总帐 制单 （凭证） 制单 （凭证） 凭证查询 红字回冲单 借：库存 贷：暂估应付款 蓝字回冲单 借：库存 贷：物资采购 借：物资采购 进项税 贷：应付账款 发票价格和数量 自动结算 手工结算 结算数量 结算价格 订购 业务核算 结算成本处理-暂估处理-冲销和新生成结算成本单 十、暂估业务业务流程操作注意点 1、存货在期初已暂估入账，发票收到后，要进行采购成本重新计算（单到回冲） 2、存货在期末已经入库，但是发票未到，做暂估处理（详见存货核算期末业务处理） 十一、退货业务实务描述 在采购活动中，如发生退货或要求供货单位销售折让，可分为以下情况进行处理： 1、如果该项业务的发票没有录入系统，不论货物是否办理入库手续，即不论是否已输入了入库单，都可以不进行处理，不必要求供应商开具红字发票，只须将发票退给供货单位即可。 2、如果该项业务的发票已录入系统，那么若该发票还没有采购结算，则可以删除该发票，不必要求供应商开具红字发票。 3、如果该发票已经结算，则必须要求供应商开具红字发票，并录入系统与相应的红字入库单进行结算。 4、如果原入库单有错，用户重输一张红字入库单冲错，在进行采购结算时，选择原有错的蓝字入库单和冲错的红字入库单进行结算。 ? *