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保理业务概述 01 单保理与双保理 指买卖双方的应收账款皆由一家保理商提供服务的，称为单保理，买卖双方的应收账款由两家保理商提供服务的，称为双保理。 有追索权与无追索权无追索权保理是指保理商承担买方因信用风险到期不付款的风险，保理预付款项下若保理商不承担买方不付款的信用风险则称为有追索权保理。 明保理与暗保理：明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜；暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。叙做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户，且须经保理业务部总经理核准后方能办理。 买方保理与卖方保理： 指卖方向我行转让应收账款的行为确立的前提下我行提供保理融资的对象。 ? 贷款 保理 业务申请人 贷款人 卖方企业 担保措施 有 不需要其他方式担保（理论上应收账款已经是一种担保方式） 第一还款来源 贷款人 买方企业 第二还款来源 保证人/抵押物 卖方企业 第三还款来源 无 保险公司、第三方担保企业 相关术语界定 应收账款指权利人（以下简称“卖方”）因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人（以下简称“买方”）付款的权利，包括如下现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 包括下列权利： 1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等； 2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产； 3、提供服务产生的债权； 4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； 5、其它。 保理业务 B A 增加交易机会、承担信用风险 融资灵活多样（代付） 节省企业财务成本 内贸/进出口 /物流一站式 监管企业的应收/应付账款 改善财务报表 F E D C 国内保理业务的优势： 对卖方 解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 节约管理成本 得到收款风险保障 加速现金回流，改善企业财务报表 对买方 获得更优惠的付款条件 间接获得银行信用支持（免费） 对银行 拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金 费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道 美化报表 A股份有限公司资产负债表 应收账款---民生银行 20 货币资金 80 应收账款----B买家 100 应收账款周转率 企业呆坏账准备 企业财务压力 银行借款---民生银行 80 适合保理的企业 稳定成长，资金不足 客户要求一定的赊账期 销售对象较为集中，且常年持续供货 有改善财务报表需求 如：电子器件、通讯器材、汽车零配件、冶金制品（金属）、日用品、办公设备、深加工食品、纺织品、?煤炭、石化产品等。 这类客户的开发数量、保理业务量和市场收益均应占到我行总量的80％以上；另外对于国家重点支持的新兴行业，也选择重点客户营销进入。 不适合保理的企业 信用证或即期付款项下? 赊销期太长，在180天以上 卖方资信在BBB以下 销售太分散 产品容易变质 后续义务多，产品技术易出纠纷 如：鲜活食品、劳务企业 国内保理业务市场营销 02 以交易产生的真实应收、应付账款的管理为基础，定位以行业地位相对突出、管理相对规范的中大型民营、三资企业为核心，资质较强、规模较大的国有企业和有竞争优势成长型的中小企业为辅。 客户定位—— 民营企业：积极介入国家政策鼓励的行业中龙头企业以及在细分市场领域里做出自己专业特色的中小成长型企业。 国有企业：对于优质国有大型企业，对保理的需求主要集中在季节和年度时点对应收账款买断业务的需求。 今年将继续以国内保理代付业务为有利推动剂，在传统国内有追索权和无追索保理业务的基础上，大力推动供应商保理通业务的发展，做精做深国内保理，形成我行国内保理业务专业品牌。 主要创新模式： 租赁保理 保理池融资 信保保理 链式保理等 供应商保理通（1+N） 在贸易金融的链式结构中，供应链中的核心厂商往往处于强势地位，特别是核心企业为买家的情况。核心企业拥有众多的原材料、半成品以及产成品供应商，这些供应商手中累积有巨量的应收账款，如直接以供应商的角色从银行承做国内保理业务，则银行的授信评审流程会很繁复，且多数供应商可能达不到银行授信要求。 供应商保理通业务，通过利用核心企业授信额度，占用核心企业（主动）授信额度的方式，对核心企业认同的供应商的应收账款提供保理融资服务。