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天津宏宝派农业科技发展有限公司财务管理制度.pdf

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天津宏宝派农业科技发展有限公司财务管理制度 第一章 总 则 一、依据 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 二、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地 监督,维护公司及员工相关的合法权益,特制定本制度: 第二章 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经 理审批的计划内的支付,由相关经理的书面授权,财务负责人监核即 可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税 务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准 确、完整。 二、财务机构与会计人员 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关 的规定办理会计事务。 公司记账方法为借贷记账法,记账原则为权责发生制。以人民币 为记账位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办 理。 1 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载;数字用 阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或签字笔,不得用铅笔及 圆珠笔书写。 公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非经公司领导同 意,任何人不得随意改变。 公司设财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人员。财务经 理协助总经理管理好整个公司的财务会计工作,对全公司的财务工作 负责。 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负 责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的 财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务 管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督 各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 5、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集 和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 6、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 7、完成领导交办的其他工作。 (二)会计职责 2 1、负责管理公司的日常财务工作,按照国家会计制度的规定 记账、复账、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理 及时。 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务 报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统 计报表的填报。 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管 理工作。 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (三)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核 对,保证账实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记账》簿,出纳应根据审批无误的收 支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目,并每天结出余额核对库 存。作到日清月结,账实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 3 4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记 表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、部门、出纳、会计 各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。 因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借支单,经总经理签 字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向 出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完

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