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公司财会类实习报告 为培养综合运用所学理论知识解决实际问题的能力。将 三年来系统学习的理论知识与企业实际相结合，巩固和加深 理解会计专业的理论知识，培养独立分析问题解决问题的能 力，培养理论联系实际的工作作风，为毕业论文的研究及不 久后步入工作岗位奠定良好的基矗 二、实习地点 ××柿×××药业股份有限公司财务部 三、实习时间 ××××年××月××日——××××年××月×× 日 四、实习具体情况 ××月××日我有幸来到××柿×××药业股份有限 公司开始我的暑期实习生活。这是一段短暂但却充实的时 光，通过亲自参与实际工作的操作，使我更加系统的掌握了 所学的专业知识，并对会计岗位有了崭新且直观的认知和理 解。 ××柿×××药业股份有限公司座落在美丽富饶的 ××县××街××号。拥有员工×××人，注册资本 ××××万元。是一家主要从事化学药品制剂生产、中成药 加工并经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本 企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配 件以及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三 来一补”业务的民营企业。 ××药业股份有限公司的财务部由7人组成。其中，高 级职称1人，中级职称3人，初级职称3人。因为公司目前 采用的是手工记账和电算化并行的核算方式，所以其工作岗 位可化分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗 为会计主管一人，核算、稽核、档案管理等岗共5人，出纳 1 人。而其电算化部分则由会计主管兼任电算主管，软件操 作由两名会计核算人员兼任，负责输入记账凭证、原始凭证 等会计数据，输出记账凭证、会计帐簿、报表和进行部分会 计数据处理，由另一名会计核算人员兼任审核记账，负责对 输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内帐 簿，对打印输出的帐簿报表进行确认，此外有专职人员负责 电算维护、 负责我实习的是公司的资深会计××。财务部正处于人 员新老交替的阶段，并且即将采用电子计算机完全替代手工 记账，××负责手工记账部分，实习过程中我认真学习了正 规而标准的公司会计流程,并动手操作了其中一些程序。例 如原始凭证、记账凭证的填制、装订，科目汇总，记账到编 制会计报表，结帐等，真正从课本中走到了现实中 ,细致地 了解了公司会计工作的全部过程，且掌握了用友 u8 财务软 件的基本操作。以下便是此次实习中的一些心得和体会 ： 初去实习时，在了解公司及财务部的基本情况后，×× 只是让我翻看一下以往公司的凭证编制及各类明细帐、总帐 等。对于这些我并不感到陌生，因为从大一起学院便安排我 们进行会计模拟实验，对于凭证编制早已成足在胸，然而当 我真正开始尝试操作时才发现事实远没我想象的那么简单。 各种各样、纷繁复杂的原始凭证便已让我束手无策，多亏了 同事们的耐心帮助。首先要把相关的原始凭证按月按日分门 别类,并把每笔业务的单据整理好 ,对于过大的单据应纵向 和横向折叠，折叠后的单据外形尺寸不应长于或宽于记账凭 证，同时还要便于翻阅 ;若单据过小不便于装订，例如汽车 票、地铁车票、火车票、出租车票等，则应按类别整齐地粘 贴于粘贴纸上，粘贴纸外形大小应与记账凭证一致，最后还 要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价 及总金额，这样，万一原始凭证不慎丢失，也很容易查明丢 的是哪一种票面的原始凭证，而且也为计算附件张数提供了 方便。另外，在填制原始凭证方面也有很多注意的地方：比 如应标明原始凭证所记录的经济业务的种类，摘要 (说明经 济业务的项目、名称及有关事项)，所涉及到的数量、单价、 是指将各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对，做到 账实相符。而为了做好结帐工作，在结帐前必须做好以下准 备工作：1)必须将本期内发生的经济业务，不漏、不缺的全 部登记入帐;2)一定要做好对账工作，在核对无误的基础上 才能进行对账 ;3)为了保证会计资料的真实可靠，不得提前 结帐或推迟结帐等。由于实习的时间原因我只实践了一次 “月结”，每月终了，应在各帐户本月份最后一笔记录下面 划一红线，在红线下结出本月发生额和月末余额，并在摘要 栏内注明“* 月合计”字样，然后在下面在下面再划一条通 栏红线。 最终公司一个期间的经营活动最终通过财务报表的形 式表现出来，编制报表过程中也有许多细节需要注意。如编 制资产负债表时，一般项目无须对帐户数据进行加工，直接 根据总帐科目的余额填列。但有些项目需要将几个相关联的 帐户数据进行分析、合