内部控制与全面风险管理.pptx

内部控制与全面风险管理主讲:;目 录;案例介绍：基本情况;案例介绍：基本思路;案例介绍：项目组织;建立风控体系的目的;目 录;满足监管要求; 风险及其影响; 企业的重大损失甚至倒闭都是由于不良的风险管理所造成。 ;风险案例及其警示 ;目 录;合规型内控;意识决定行动。管理层的风险意识是决定风险管理体系建立和有效实施的原动力。 中国中国三泰的风险管理体系建设是一个过程，是一个持续改进、不断完善的过程。 中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。;; 2006年3月，??天恒历时三年苦心研究推出了”中国式全面控制框架“（简称3C框架）。 2007年4月，中天恒又在中国式全面控制框架的基础上，推出3C全面风险管理标准。 2009年4月，中天恒又推出3C内控评审操作标准及信息系统。 3C框架认为，目标——风险——管理，这是全面风险管理的内在逻辑。 3C框架认为，目标体系、风险融合和管理融合组成企业全面风险管理的有机体系。 3C框架认为，全面风险管理实务由风险管理准备、风险管理实施、风险管理报告和风险管理改进组成。;第一阶段 项目启动; 1、收集资料和了解情况阶段; 2、现状流程描述阶段;; 3、进行风险评估; ; ; ; 7、编制内部控制文档; 8、设计风控手册; 9、制度优化 ;目 录;Establish Control environment;国务院国资委;第一章 总 则 第二章 内部环境 第三章 风险评估 第四章 控制活动 第五章 信息与沟通 第六章 内部监督 第七章 附则 ;;1.3C框架全面风险管理框架图（1） ; 3C框架全面风险管理流程简图 ; 1.概念 风险识别=风险辨识=风险确认=事件识别，是确认风险的过程。 2.内容 关键是把风险叼出来，一般可绘制成如下 “骨”图：;风险评估;;风险应对;风险转移;风险控制;3.步骤;风险报告;1.概念 风险预警作为风险管理报告阶段的一个重要环节，或作为风险报告的一项重要内容。风险预警能够预先告知管理当局和投资者有关组织内部所隐藏的问题，及早采取防范措施。 2.风险预警内容;风险监督;4.风险监督方法;风险审计;管理改进; 流程二：识别变化情况，编制风险管理变化情况分析表 风险管理变化情况分析表;;目 录;效果分析：初步成效;中国中国三泰集团的法人治理结构更加完善，企业文化良性发展，风险管理机制有效运转，制度执行力得到加强，资产管理水平进一步提高，信息披露质量更加可靠，公司管理基础更加扎实，有效地保障了公司的健康、长远发展” 　　　　——国资委;项目成功的关键因素;——增强企业风险管理水平; 对任何企业来说，再完美的制度，如果得不到严格执行，就是一种摆设。 ——总审计师孙宝厚博士 ;——增强企业风险管理水平;企业让您寝食难安的问题是什么? 您认为您的企业是否为高风险行业？ 您认为您的企业是否应该加强风险管理？;人生只有必然，没有偶然。。五月-20五月-20Wednesday, May 13, 2020 不知不觉中人就发霉了，所以千万不要不知不觉。。16:32:2616:32:2616:325/13/2020 4:32:26 PM 以诚感人者，人亦诚而应。。五月-2016:32:2616:32May-2013-May-20 不入虎穴,焉得虎子？ 没有人富有得可以不要别人的帮助，也没有人穷得不能在某方面给他人帮助。16:32:2616:32:2616:32Wednesday, May 13, 2020 没本事的男人才会要死要活。。五月-20五月-2016:32:2616:32:26May 13, 2020 省钱就是挣钱。。2020-05-134:32 下午五月-20五月-20 人在世上练，刀在石上磨。。13 五月 20204:32:26 下午16:32:26五月-20 属于自己的，不要放弃；别人得到的，切莫妒忌。。五月 204:32 下午五月-2016:32May 13, 2020 青霄有路终须到，金榜无名誓不休。。2020-05-13 16:32:2616:32:2613 May 2020 质量赢得顾客，信誉创造效益。。4:32:26 下午4:32 下午16:32:26五月-20 一辈子专心做一件事情。。五月-20五月-2016:3216:32:2616:32:26May-20 若不能从根本着手，奢谈企业管理是没有用的。管理没有秘诀，