2019年全球商业复杂性指数：克服本地及全球的合规复杂性.pdfVIP

克 服 本 地 及 全 球 的 合 规 复 杂 性 2019年全球商业复杂性指数 02 2 0 1 9 年 全 球 商 业 复 杂 性 指 数 : 克 服 本 地 及 全 球 的 合 规 复 杂 性 术 语 表 目 录 AML—反洗钱法（Anti-Money Laundering） ：指阻止犯罪分子将非法资金转化为合 04 引言 法收入的系列法律法规。 06 企业秘书责任不断增加 企业秘书（Company secretary） ：公司内部职位，是否强制要求设立该职位取决于公 司所在司法管辖区的法律。企业秘书职责存在差异，但通常围绕企业注册成立和保持合规 08 公司注册方式不断变化 展开。 CRS—共同申报准则（Common Reporting Standard） ：经济合作与发展 12 对所有权和透明度的关注有所提升 组织（OECD）倡议，要求加入经济合作与发展组织（OECD）的司法管辖区自动 提交境内银行帐户信息，以打击逃税行为。 14 展望未来 经济实质（Economic substance） ：要求公司开展经济活动必须出于正当理由，而非 出于减轻税务负担，是一种法律概念。 FATCA—海外账户税收遵从法案（Foreign Account Tax Compliance Act） ：美国 政府颁布的联邦法律，要求金融机构与司法管辖区合作，出具其美国账户持有人的资产报 告。 FATF—反洗钱金融行动特别工作组（Financial Action Task Force）：七国集团 （G7）国家会议后成立的政府间组织，旨在打击洗钱活动。 GDPR—通用数据保护条例（General Data Protection Regulation） ：由欧盟发起 制定，旨在保护公民的数据和隐私。 全球化（Globalisation）：世界间经济和文化联系不断增强并统一融合的过程。 公司注册（Incorporation） ：向有关当局或机构注册并成立新公司的过程。 OECD—经济合作与发展组织（Organisation for Economic Co-operation and Development） ：该组织由36个成员国组成，旨在促进全球贸易。 所有权（Ownership） ：指在商业交易行为发生时，转让给对其负责的个体并在发生不 当行为时负责的法律原则。 巴拿马文件泄密事件（Panama Papers） ：因离岸律师事务所Mossack Fonseca泄 露了1,150万份文件，该律所客户离岸交易信息被公之于众。 PSC—重要控制人（Person with Significant Control） ：指对法律实体具有一定程度 的控制权并因此对与其相关行为负责的人。确切含义因不同机构而异。另请参见UBO（最 终实益拥有人）。 SSM—马来西亚公司委员会（Suruhanjaya Syarikat Malaysia） ：马来西亚国家商 业事务监管机构。 UBO—最终实益拥有人（Ultimate Beneficial